有価証券報告書-第73期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	6,502千円	9,487千円
未払事業税・事業所税	3,903千円	4,586千円
未払金	―千円	23,883千円
売上値引	9,522千円	12,064千円
賞与引当金	43,379千円	39,354千円
返品調整引当金	7,808千円	9,216千円
貸倒引当金	1,061千円	1,229千円
商品評価損	23,694千円	17,758千円
貯蔵品	2,280千円	2,018千円
役員退職慰労引当金	28,583千円	32,166千円
資産除去債務	9,956千円	10,051千円
減損損失	2,435千円	1,479千円
投資有価証券評価損	3,693千円	8,286千円
関係会社株式評価損	3,062千円	3,062千円
関係会社出資金評価損	25,200千円	―千円
関係会社貸倒引当金	36,162千円	―千円
その他	7,632千円	3,010千円
繰延税金資産小計	214,878千円	177,657千円
評価性引当額	△98,422千円	△43,100千円
繰延税金資産合計	116,456千円	134,556千円

繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△46,125千円	△50,127千円
前払年金費用	△42,577千円	△51,001千円
固定資産圧縮積立金	△41,153千円	△41,153千円
その他有価証券評価差額金	△20,619千円	△19,823千円
資産除去債務に対する除去費用	△4,003千円	△3,391千円
その他	△1,147千円	―千円
繰延税金負債合計	△155,627千円	△165,497千円
繰延税金資産(負債)の純額	△39,170千円	△30,940千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	21.7%	2.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%	△17.9%
住民税均等割等	2.6%	0.4%
評価性引当額の増減	15.6%	△13.6%
その他	△0.2%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	69.8%	1.9%