有価証券報告書-第12期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資等に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 受取手形及び売掛金	7,473,487	7,473,487	-
(2) 電子記録債権	622,071	622,071	-
(3) 投資有価証券 その他有価証券	91,436	91,436	-
資産計	8,186,995	8,186,995	-
(1) 支払手形及び買掛金	3,301,988	3,301,988	-
(2) 短期借入金	8,027,088	8,027,088	-
(3) 長期借入金	5,323,856	5,326,789	2,933
負債計	16,652,933	16,655,867	2,933

※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 1年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
※3 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)
	非上場株式	32,165
	関係会社株式	222,385

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	154,746	154,746	-
(2) 長期借入金	6,744,709	6,740,051	△4,658

※1 現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 1年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
※3 投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は25,927千円であります。
※4 市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)
	非上場株式	27,070
	関係会社株式	667,013

3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	8,284,249	-	-	-
	受取手形及び売掛金	7,473,487	-	-	-
	電子記録債権	622,071	-	-	-
	合計	16,379,808	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	4,145,116	-	-	-
	受取手形	271,039	-	-	-
	売掛金	7,482,153	-	-	-
	電子記録債権	821,683	-	-	-
	有価証券及び投資有価証券
	その他有価証券のうち満期があるもの
	債券(社債)	65,975	17,880	-	-
	合計	12,785,968	17,880	-	-

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	短期借入金	8,027,088	-	-	-	-	-
	社債	-	50,000	-	-	-	-
	長期借入金	1,409,834	1,240,634	1,081,864	944,658	646,866	-
	合計	9,436,922	1,290,634	1,081,864	944,658	646,866	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	短期借入金	7,100,000	-	-	-	-	-
	社債	50,000	-	-	-	-	-
	長期借入金	2,068,540	1,896,414	1,419,294	1,007,959	237,280	115,219
	合計	9,218,540	1,896,414	1,419,294	1,007,959	237,280	115,219

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の評価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の評価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の評価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	70,890	-	-	70,890
社債	-	83,856	-	83,856
資産計	70,890	83,856	-	154,746

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	6,740,051	-	6,740,051
負債計	-	6,740,051	-	6,740,051

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。