有価証券報告書-第16期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資等に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券	39,888	39,888	-
(2) 長期借入金	6,312,448	6,282,239	△30,209

当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券	67,096	67,096	-
(2) 長期借入金	4,819,534	4,784,300	△35,233

※1 現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 1年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
※3 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	区分	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
	非上場株式	29,094	29,094
	関係会社株式	388,308	277,507

※4 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	区分	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
	匿名組合出資	5,390	6,194

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	3,424,223	-	-	-
	受取手形、売掛金及び契約資産	14,204,473	-	-	-
	電子記録債権	809,584	-	-	-
	合計	18,438,282	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	4,676,380	-	-	-
	受取手形、売掛金及び契約資産	15,177,993	-	-	-
	電子記録債権	989,923	-	-	-
	合計	20,844,297	-	-	-

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	短期借入金	9,623,762	-	-	-	-	-
	長期借入金	2,434,983	1,650,729	1,157,552	586,666	157,435	325,082
	合計	12,058,746	1,650,729	1,157,552	586,666	157,435	325,082

当連結会計年度(2026年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	短期借入金	8,166,585	-	-	-	-	-
	長期借入金	1,944,579	1,451,591	880,750	441,489	93,135	7,990
	合計	10,111,164	1,451,591	880,750	441,489	93,135	7,990

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の評価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の評価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の評価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	21,147	-	-	21,147
その他	-	18,740	-	18,740
資産計	21,147	18,740	-	39,888

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	48,943	-	-	48,943
その他	-	18,152	-	18,152
資産計	48,943	18,152	-	67,096

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	6,282,239	-	6,282,239
負債計	-	6,282,239	-	6,282,239

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	4,784,300	-	4,784,300
負債計	-	4,784,300	-	4,784,300

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を、投資信託は基準価額を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、市場における取引価格がない投資信託は、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合、その時価をレベル2に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。