有価証券報告書-第18期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社グループは、資金調達については、自己資金を充当しており、資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し運用する方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また取引先企業等に対し長期貸付を行っております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に長期運転資金及び設備投資に係る資金調達です。長期借入金のうち変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,273,288	1,273,288	-
(2)売掛金	298,437
貸倒引当金(*1)	△19,903
	278,533	278,517	△16
(3)投資有価証券
その他有価証券	8,130	8,130	-
(4)長期貸付金(*2)	64,418
貸倒引当金(*1)	△380
	64,037	66,775	2,737
資産計	1,623,989	1,626,711	2,721
買掛金	32,951	32,951	-
負債計	32,951	39,251	-

(*1)売掛金、長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期貸付金は、連結貸借対照表の「その他」に含めております「1年内回収予定の長期貸付金」(3,233千円)を含んでおります。
当連結会計年度(2019年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,042,561	1,042,561	-
(2)売掛金	442,305
貸倒引当金(*1)	△19,972
	422,333	422,333	-
(3)長期貸付金(*2)	68,003
貸倒引当金(*1)	△33
	67,969	73,424	5,454
資産計	1,532,864	1,538,318	5,454
(1)買掛金	123,135	123,135	-
(2)長期借入金(*3)	91,326	91,160	△165
負債計	214,461	214,296	△165

(*1)売掛金、長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期貸付金は、連結貸借対照表の「その他」に含めております「1年内回収予定の長期貸付金」(8,092千円)を含んでおります。
(*3)1年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金の時価は、一定の期間毎に区分した入金予定額をリスクフリーレートで割り引いた現在価値から貸倒引当金を控除した金額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金の時価について、回収期間ごとに国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値を基に、信用リスク相当の貸倒引当金を控除することにより算定しております。
負 債
(1)買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、金利が一定期間ごとに更改される条件となっていることから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難であると認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年5月31日)	当連結会計年度 (2019年5月31日)
非上場株式 (※)	0	86,720

(※) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,273,288	-	-	-
売掛金	282,991	15,446	-	-
長期貸付金	3,233	13,263	17,342	30,579
合計	1,559,513	28,709	17,342	30,579

当連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,042,561	-	-	-
売掛金	421,019	21,285	-	-
長期貸付金	8,092	15,388	17,516	27,005
合計	1,471,673	36,674	17,516	27,005

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金	20,808	59,678	10,840	-
合計	20,808	59,678	10,840	-