有価証券報告書-第15期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産を中心とし、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については、主として内部留保による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び立替金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、販売管理規程及び与信管理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高の管理をすると共に、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券は、すべてFFF(フリーファイナンシャルファンド)であり、安全性と流動性の高い金融商品であります。
関係会社短期貸付金は、貸出先の信用リスクに晒されておりますが、貸出先は親会社であり、返済期限も1年以内となっております。
敷金及び保証金は、主に当社が入居している事務所の不動産賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に差入れ先の財務状況等の確認を行っております。
投資有価証券のうち株式は、業務上の関係強化を目的とした非上場株式であり、発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体企業の財務状況を把握しております。また、債券は満期保有目的の格付けの高い金融機関の劣後債であり、信用リスクは僅少であります。
営業債務である未払金並びに未払消費税等、未払費用、未払法人税等及び預り金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年9月30日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,385,150千円	1,385,150千円	-千円
(2)売掛金	1,141,399	1,141,399	-
(3)有価証券	100,081	100,081	-
(4)関係会社短期貸付金	1,000,000	1,000,000	-
(5)立替金	59,646	59,646	-
(6)投資有価証券	307,316	304,485	△2,831
(7)敷金及び保証金	162,208	145,483	△16,724
資産計	4,155,802	4,136,246	△19,555
(1)未払金	76,693	76,693	-
(2)未払消費税等	37,987	37,987	-
(3)未払費用	199,678	199,678	-
(4)未払法人税等	89,014	89,014	-
(5)預り金	366,478	366,478	-
負債計	769,852	769,852	-

当事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	2,211,025千円	2,211,025千円	-千円
(2)売掛金	1,133,671	1,133,671	-
(3)有価証券	100,135	100,135	-
(4)関係会社短期貸付金	1,000,000	1,000,000	-
(5)立替金	93,155	93,155	-
(6)投資有価証券	305,162	305,469	306
(7)敷金及び保証金	165,891	155,056	△10,835
資産計	5,009,042	4,998,513	△10,529
(1)未払金	114,994	114,994	-
(2)未払消費税等	150,947	150,947	-
(3)未払費用	197,394	197,394	-
(4)未払法人税等	318,490	318,490	-
(5)預り金	376,635	376,635	-
負債計	1,158,463	1,158,463	-

(注)1.金融商品の時価の算定に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)関係会社短期貸付金、(5)立替金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券
すべてFFF(フリーファイナンシャルファンド)であり、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)投資有価証券
投資有価証券の時価は、金融機関から提示された価格によっております。
(7)敷金及び保証金
当社では、敷金及び保証金の時価について、期末から返還までの合理的に算定した見積り期間ごとに、将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)未払金、(2)未払消費税等、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
非上場株式	44,097	11,789

非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどが出来ず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6)投資有価証券」には含めておりません。
なお、当事業年度において、非上場株式について、32,308千円の減損処理を行っております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,385,031	-	-	-
売掛金	1,141,399	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	-	307,316	-	-
その他有価証券(FFF)	100,081	-	-	-
関係会社短期貸付金	1,000,000	-	-	-
立替金	59,646	-	-	-
敷金及び保証金	7,201	17,973	71,850	65,183
合計	3,693,359	325,289	71,850	65,183

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,210,855	-	-	-
売掛金	1,133,671	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	-	305,162	-	-
その他有価証券(FFF)	100,135	-	-	-
関係会社短期貸付金	1,000,000	-	-	-
立替金	93,155	-	-	-
敷金及び保証金	38,144	23,752	34,757	69,237
合計	4,575,962	328,914	34,757	69,237