持分法で会計処理されている投資（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－持分法で会計処理されている投資、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

持分法で会計処理されている投資
(1) 持分法の適用範囲に関する重要な変更
① 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
当社グループは、前中間連結会計期間において、韓国ソウル市江南区に所在する不動産「Autoway Tower」を対象とした不動産投資信託「IGIS Private Real Estate Investment Trust No.35」に係る信託受益証券の持分50%を取得し、当該不動産投資信託に対して重要な影響力を有することとなったため、当該不動産投資信託を持分法の適用範囲に含めております。
また、当社グループは、前中間連結会計期間において、Smash Capital Fund I L.P.の無限責任組合員の一員であるケビン・メイヤー氏が当社の社外取締役を任期満了により退任したことに伴い、当社グループが当該ファンドに対して重要な影響力を有しなくなったことから、当該ファンドを持分法の適用範囲から除外しております。
② 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(2) 重要なコミットメント
当社グループと持分法適用関連会社との間で行われた重要なコミットメントの内容は次のとおりです。
① 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
当社グループは、前中間連結会計期間に、持分法適用関連会社との出資契約に基づく追加出資の要求を受け、以下のとおり追加出資を行いました。また、当社グループは、前中間連結会計末時点において、持分法適用関連会社に対して追加出資を行うコミットメントを有しております。

持分法適用関連会社	追加出資金額 (前中間連結会計期間)	追加出資コミットメント残高 (2023年6月30日時点)
Alignment Growth Fund I, LP	4百万米ドル(530百万円)	129.8百万米ドル(18,817百万円)
Smash Capital Fund I L.P.	19.5百万米ドル(2,584百万円)	201.6百万米ドル(26,922百万円)

なお、Smash Capital Fund I L.P.への追加出資金額には持分法適用関連会社であった期間の金額、追加出資コミットメント残高には持分法適用関連会社ではなくなった時点の残高を記載しております。
② 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
当社グループは、当中間連結会計期間に、持分法適用関連会社との出資契約に基づく追加出資の要求を受け、以下のとおり追加出資を行いました。また、当社グループは、当中間連結会計期間末時点において、持分法適用関連会社に対して追加出資を行うコミットメントを有しております。

持分法適用関連会社	追加出資金額 (当中間連結会計期間)	追加出資コミットメント残高 (2024年6月30日時点)
Alignment Growth Fund I, LP	6.4百万米ドル(909百万円)	102.2百万米ドル(16,459百万円)

2024/08/09 14:00

#2 注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

2.その他の包括利益に認識した利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に表示しております。
3.持分法で会計処理されている投資からの振替は、前中間連結会計期間において、Smash Capital Fund I L.P.の無限責任組合員の一員であるケビン・メイヤー氏が当社の社外取締役を任期満了により退任したことに伴い、当社グループがSmash Capital Fund I L.P.に対して重要な影響力を有しなくなったことによる、持分法で会計処理されている投資からその他の金融資産(ファンド)への振替です。

2024/08/09 14:00

#3 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(5) 【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
持分法による投資損益(△は益)	5	2,435	3,268
持分法で会計処理されている投資の売却損益(△は益)		△7	-
有価証券評価損益(△は益)		△4,269	△6,667
有価証券の売却及び償還による収入		1,892	878
持分法で会計処理されている投資の取得による支出	13	△23,506	△2,016
持分法で会計処理されている投資の売却による収入		7	-
短期貸付金の貸付による支出		-	△1,468

2024/08/09 14:00

#4 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1) 【要約中間連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
使用権資産		24,000	36,711
持分法で会計処理されている投資	6,13	58,120	62,999
その他の金融資産	6	179,199	239,586

2024/08/09 14:00