有価証券報告書-第17期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借り入れによっております。デリバティブ取引は、リスクを回避する目的で利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主に国民健康保険団体連合会への債権であるため、リスクは僅少であります。一方で顧客の自己負担部分については信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に株式、満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に施設及び店舗の敷金と保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、その全てが1年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金の顧客の信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、定期的に取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。
満期保有目的の債券につきましては、主に格付けの高い債券を対象とすることにより、信用リスクの低減を図っております。
敷金及び保証金に係る差入先の信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、四半期ごとに時価を把握し、その運用状況の管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結会計年度末における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券 満期保有目的の債券 その他有価証券	510,000 778,176	495,355 778,176	△14,645 -
(2)敷金及び保証金	2,418,117	2,418,117	-
資産計	3,706,293	3,691,648	△14,645
(1) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	120,000	120,211	211
(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	9,906,474	9,905,429	△1,045
負債計	10,026,474	10,025,640	△833

(注)1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	2,000

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 その他有価証券	519,000 735,777	504,245 735,777	△ 14,754 -
(2)敷金及び保証金	2,421,499	2,421,499	-
資産計	3,676,276	3,661,521	△ 14,754
(1) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	60,000	59,977	△22
(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	10,569,529	10,417,847	△151,681
負債計	10,629,529	10,477,825	△151,704

(注)1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	2,000

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	12,022,209	-	-	-
売掛金	2,246,296	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	300,000	210,000	-
合計	14,268,505	300,000	210,000	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	9,410,734	-	-	-
売掛金	2,464,263	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	100,000	209,000	210,000	-
合計	11,974,998	209,000	210,000	-

4.短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,237,800	-	-	-	-	-
社債	60,000	60,000	-	-	-	-
長期借入金	2,999,160	2,064,139	1,430,175	812,316	497,576	2,103,105
合計	6,296,960	2,124,139	1,430,175	812,316	497,576	2,103,105

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,877,800	-	-	-	-	-
社債	60,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,409,763	1,818,926	1,159,728	810,588	914,216	3,456,305
合計	5,347,563	1,818,926	1,159,728	810,588	914,216	3,456,305

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券
その他有価証券
株式	778,176	-	-	778,176
資産計	778,176	-	-	778,176

当連結会計年度(2023年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	735,777	-	-	735,777
資産計	735,777	-	-	735,777

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	495,355	-	495,355
(2)敷金及び保証金	-	2,418,117	-	2,418,117
資産計	-	2,913,472	-	2,913,472
(1)社債(1年内償還予定の社債を含む)	-	120,211	-	120,211
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	9,905,429	-	9,905,429
負債計	-	10,025,640	-	10,025,640

当連結会計年度(2023年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	504,245	-	504,245
(2)敷金及び保証金	-	2,421,499	-	2,421,499
資産計	-	2,925,744	-	2,925,744
(1)社債(1年内償還予定の社債を含む)	-	59,977	-	59,977
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	10,417,847	-	10,417,847
負債計	-	10,477,825	-	10,477,825

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
(1)有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券については、上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社グループが保有している債券は、取引金融機関から提示された価格によっており、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(2)敷金及び保証金
敷金及び保証金については、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
(1)社債(1年内償還予定の社債を含む)
社債は、固定金利によるものであり、元利金の合計額を新規に同様の発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。