有価証券報告書-第30期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金調達については、必要な資金を主に銀行借入、社債発行により調達しております。
また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、満期保有目的の債券並びにその他有価証券であるため、市場価格の変動リスクに晒されております。未払金、長期借入金、未払法人税等、未払消費税等については流動性リスクに、また、長期借入金については、支払金利の変動リスクにも晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業管理規程、与信管理規程に従い、営業債権について、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 流動性リスクの管理
借入金、未払金に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、十分な手許現預金と未使用の当座貸越契約で十分に備えております。
③ 市場価格の変動リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、市況や発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
満期保有目的の債券	100,000	97,300	△2,700
その他有価証券	122,709	122,709	-
資産計	222,709	220,009	△2,700
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	653,164	649,055	△4,108
負債計	653,164	649,055	△4,108

当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
満期保有目的の債券	100,000	97,090	△2,910
その他有価証券	127,463	127,463	-
資産計	227,463	224,553	△2,910
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	495,032	483,658	△11,373
負債計	495,032	483,658	△11,373

(注1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、重要性が乏しいものについても注記を省略しております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,724,275	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	7,121,580	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	100,000	-	-
合計	17,845,855	100,000	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	11,316,883	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	9,148,244	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	100,000	-	-
合計	20,465,128	100,000	-	-

(注3) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	253,132	200,032	140,000	60,000	-	-
合計	253,132	200,032	140,000	60,000	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	220,032	160,000	80,000	20,000	15,000	-
合計	220,032	160,000	80,000	20,000	15,000	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の対象となる資産又は負債に関する市場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	122,709	-	-	122,709
資産計	122,709	-	-	122,709

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	127,463	-	-	127,463
資産計	127,463	-	-	127,463

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	97,300	-	97,300
資産計	-	97,300	-	97,300
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	649,055	-	649,055
負債計	-	649,055	-	649,055

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	97,090	-	97,090
資産計	-	97,090	-	97,090
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	483,658	-	483,658
負債計	-	483,658	-	483,658

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。債券は取引金融機関から入手した時価を用いて評価しております。当社グループが保有している債券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。