有価証券報告書-第12期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要に応じて運転資金や設備資金等を銀行借入により調達しております。また、一時的な余裕資金は短期的な預金等により運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に賃貸借契約に係る敷金・保証金として差入れており、賃貸主の信用リスクに晒されております。1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、運転資金及び設備資金に係る資金調達を目的として借り入れたものであり、金利の変動に係る市場リスクに晒されております。リース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で平成33年12月までの6年であります。なお、リース債務は、原則として支払リース料が定額であるため、金利変動のリスクは負っておりません。買掛金、未払金、未払法人税等及び短期借入金は1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金については担当部門が定期的にモニタリングし期日及び残高を管理するとともに財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金及び保証金は、取引開始時に契約先の信用状況の把握に努めております。借入金については、変動金利で借入を行う場合、金利の動向を把握し、短期・長期、固定金利・変動金利のバランスを勘案して対応することでリスクの軽減を図っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,080,221	2,080,221	―
(2) 売掛金	14,502	14,502	―
(3) 未収消費税等	150,428	150,428	―
(4) 敷金及び保証金	67,293	64,027	△3,266
資産計	2,312,444	2,309,178	△3,266
(1) 未払金	(607,462)	(607,462)	―
(2) 未払法人税等	(30,567)	(30,567)	―
(3) 短期借入金	(600,000)	(600,000)	―
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	(6,665,000)	(6,666,765)	1,765
(5) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	(558,409)	(560,154)	1,745
負債計	(8,371,438)	(8,464,948)	3,511

(注)1. 負債に計上されるものについては、( )で表示しております。
2. 金融商品の時価の算定方式に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、返済時期を見積もった上で、将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割引いて算定する方法によっております。
負債
(1) 未払金、(2) 未払法人税等、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金については、元利金の合計金額を同様の新規借入を行った場合に合理的に見積もられる利率で割引いて算定する方法によっております。
(5) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に合理的に見積もられる利率で割引いて算定する方法によっております。
3. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,080,221	―	―	―
売掛金	14,502	―	―	―
未収消費税等	150,428	―	―	―
敷金及び保証金	600	29,476	―	37,217
合計	2,245,751	29,476	―	37,217

4. 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	336,000	1,119,000	1,069,000	1,044,000	1,044,000	2,053,000
リース債務	100,538	106,050	111,867	114,751	116,257	8,941
合計	1,036,538	1,225,050	1,180,867	1,158,751	1,160,257	2,061,941

当連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	842,121	842,121	―
(2) 売掛金	17,897	17,897	―
(3) 未収消費税等	166,943	166,943	―
(4) 敷金及び保証金	56,053	52,844	△3,209
資産計	1,083,014	1,079,805	△3,209
(1) 買掛金	(342,886)	(342,886)	―
(2) 未払金	(82,842)	(82,842)	―
(3) 未払法人税等	(21,819)	(21,819)	―
(4) 短期借入金	(3,600,000)	(3,600,000)	―
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	(6,329,000)	(6,330,331)	1,331
(6) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	(457,761)	(458,924)	1,163
負債計	(10,834,309)	(10,836,803)	2,494

(注)1. 負債に計上されるものについては、( )で表示しております。
2. 金融商品の時価の算定方式に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、返済時期を見積もった上で、将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割引いて算定する方法によっております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金については、元利金の合計金額を同様の新規借入を行った場合に合理的に見積もられる利率で割引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に合理的に見積もられる利率で割引いて算定する方法によっております。
3. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成27年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	842,121	―	―	―
売掛金	17,897	―	―	―
未収消費税等	166,943	―	―	―
敷金及び保証金	―	29,214	―	26,839
合計	1,026,961	29,214	―	26,839

4. 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成27年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,119,000	1,069,000	1,044,000	1,044,000	1,044,000	1,009,000
リース債務	106,054	111,870	114,755	116,261	7,415	1,404
合計	4,825,054	1,180,870	1,158,755	1,160,261	1,051,415	1,010,404