有価証券報告書-第8期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金は主に自己資金で賄っております。資金運用については短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場の株式であるため、市場価格の変動リスクはありません。
関係会社株式は、非上場の子会社株式であるため、市場価格の変動リスクはありません。
敷金及び保証金は、本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金は一年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成27年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	946,537	946,537	-
(2)売掛金	588,126	588,126	-
(3)未収入金	6,289	6,289
(4)関係会社長期貸付金	79,000	79,000
貸倒引当金(※)	△30,000	△30,000
(5)敷金及び保証金	278,014	254,041	△23,973
資産計	1,867,968	1,843,994	△23,973
(1)買掛金	106,344	106,344	-
(2)未払金	65,963	65,963	-
(3)短期借入金	298,000	298,000	-
負債計	470,307	470,307	-

当事業年度(平成28年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	878,660	878,660	-
(2)売掛金	558,362	558,362	-
(3)未収入金	263,801	263,801	-
(4)関係会社長期貸付金	90,000	90,000	-
貸倒引当金(※)	△68,000	△68,000	-
(5)敷金及び保証金	237,229	228,356	△8,872
資産計	1,960,054	1,951,181	△8,872
(1)買掛金	69,605	69,605	-
(2)未払金	137,925	137,925	-
(3)短期借入金	137,520	137,520	-
負債計	345,050	345,050	-

(※)関係会社長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)売掛金 (3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて算定しているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、該当帳簿価額によっております。
(5)敷金及び保証金
これらの時価の算定は、契約ごとに契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値を算定しております。
負 債
(1)買掛金 (2)未払金 (3)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前事業年度(平成27年12月31日) (千円)	当事業年度(平成28年12月31日) (千円)
投資有価証券	90	90
関係会社株式	0	0

これらについては、市場価格がなく、且つ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため上記算定対象には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	946,537	-	-	-
売掛金	588,126	-	-	-
未収入金	6,289	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	79,000	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	278,014
合計	1,540,953	79,000	-	278,014

当事業年度(平成28年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	878,660	-	-	-
売掛金	558,362	-	-	-
未収入金	263,801	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	90,000	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	222,229
合計	1,700,824	90,000	-	222,229

(注)敷金及び保証金のうち資金決済法に基づく供託金15,000千円については、償還予定を明確に把握することが出来ないため、上表には含めておりません。