有価証券報告書-第17期(令和2年10月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
(1) 金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業運営に必要な資金は短期的な預金を中心に運用するとともに、必要な資金は主に自己資金及び金融機関からの借入で賄っております。
②金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。顧客の信用リスクに対しては、与信管理規程に従い、相手先の信用状況を確認した上で取引を行うこととし、取引開始後は、管理部が回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払金については、ほぼすべてが2ヵ月以内の支払期日であります。
借入金のうち変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰りを確認するなどの方法により管理しております。
(2) 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年9月30日)

		連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金	6,253,900	6,253,900	-
(2)	受取手形及び売掛金	1,076,070
	貸倒引当金(*1)	△8,292
		1,067,777	1,067,777	-
(3)	投資有価証券	2,918	2,918	-
(4)	差入保証金	283,979	284,399	419
	資産計	7,608,576	7,608,996	419
(5)	買掛金	260,402	260,402	-
(6)	短期借入金	547,425	547,425	-
(7)	リース債務(流動)	291	291	-
(8)	未払金	935,975	935,975	-
(9)	未払法人税等	8,500	8,500	-
(10)	長期借入金	3,216,532	3,233,440	16,908
(11)	リース債務(固定)	24	24	0
	負債計	4,969,151	4,986,060	16,908

当連結会計年度(2021年12月31日)

		連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金	9,900,624	9,900,624	-
(2)	受取手形及び売掛金	3,182,255
	貸倒引当金(*1)	△64,383
		3,117,872	3,117,872	-
(3)	投資有価証券	2,441	2,441	-
(4)	差入保証金	317,686	314,198	△3,488
	資産計	13,338,624	13,335,136	△3,488
(5)	買掛金	1,082,104	1,082,104	-
(6)	短期借入金	2,287,746	2,287,746	-
(7)	リース債務(流動)	8,898	8,898	-
(8)	未払金	3,715,753	3,715,753	-
(9)	未払法人税等	486,483	486,483	-
(10)	長期借入金	22,598,636	22,672,102	73,465
(11)	リース債務(固定)	14,285	14,317	32
	負債計	30,193,908	30,267,405	73,497

(*1)売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
(4)差入保証金
合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、リスク・フリーレートで割引率を算出し割引計算をしております。
負 債
(5)買掛金、(6)短期借入金、(7)リース債務(流動)、(8)未払金、(9)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金、(11)リース債務(固定)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
関係会社株式	220,833	268,640
有価証券	-	285,340
投資有価証券	96,194	126,171

(※)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められていることから、時価開示の対象としておりません。
3. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,253,900	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,076,070	-	-	-
差入保証金	114,302	102,250	66,576	850
合計	7,444,272	102,250	66,576	850

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,900,624	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,182,255	-	-	-
差入保証金	125,118	185,278	3,940	3,350
合計	13,207,998	185,278	3,940	3,350

4. 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	547,425	-	-	-	-	-	-
長期借入金	-	547,405	514,801	543,663	533,422	1,077,241	-
リース債務	291	24	-	-	-	-	-
合計	547,716	547,429	514,801	543,663	533,422	1,077,241	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	2,287,746	-	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,166,228	2,101,667	2,101,668	2,042,466	13,903,832	282,773
リース債務	8,898	8,757	5,527	-	-	-	-
合計	2,296,644	2,174,986	2,107,195	2,101,668	2,042,466	13,903,832	282,773