半期報告書-第17期(2025/10/01-2026/09/30)

(重要な後発事象)
(新株予約権の権利行使)
当社が発行した第11回新株予約権について、当中間連結会計期間末の翌日から、2026年5月13日までの間に権利行使が行われました。
<第11回新株予約権>(1)行使された新株予約権の個数 32,500個
(2)発行した株式の種類及び株式数 普通株式 3,250,000株
(3)資本金増加額 62,286千円
(4)資本準備金増加額 62,286千円
なお、新株予約権の行使による新株の発行の結果、2026年5月13日現在の発行済株式総数は、87,205,233株、資本金は123,546千円、資本剰余金は1,739,620千円となっております。
(株式取得による持分法適用関連会社化について)
当社は、2025年11月20日開催の当社取締役会において、株式会社オカザキホールディングス(以下「オカザキホールディングス」といいます。)と資本業務提携契約(以下「本資本業務提携契約」といい、本資本業務提携契約に基づく資本業務提携を以下「本資本業務提携」といいます。)を締結し、オカザキホールディングスの株主であり代表取締役でもある岡﨑太輔氏(以下「岡﨑氏」といいます。)が保有する株式の一部を譲り受けること及び同社が実施する第三者割当増資(以下「本第三者割当増資」といいます。)を引き受ける方法により同社株式を取得することで合意し、払込期日を2026年4月とする本第三者割当増資を通じて、オカザキホールディングスの普通株式1,600株(以下「当初取得予定株式数」といいます。)を取得する予定でした。しかしながら、当社の資金調達の状況を踏まえて、本第三者割当増資について、払込みを2回に分けること、具体的には、
(1)払込期日を2026年4月27日とする第三者割当増資(以下「本第三者割当増資①」といいます。)を通じて、オカザキホールディングスの普通株式800株を取得し、
(2)払込期日を2026年8月(予定)とする第三者割当増資(以下「本第三者割当増資②」といいます。)を通じて、オカザキホールディングスの普通株式800株を取得することに変更いたしました。
なお、株式譲受及び本第三者割当増資①引受けによって、オカザキホールディングスは当社の持分法適用関連会社となりました。株式譲受並びに本第三者割当増資①引受け及び本第三者割当増資②引受けに伴う取得株式数等は以下のとおりです。

(1)取得前の所有株式数	0株 (議決権の数:0個) (議決権比率:0.0%)
(2)取得株式数	株式譲受:400株(株式取得日:2025年11月21日) (議決権の数:400個) (議決権比率:13.33%)
	本第三者割当増資①:800株(株式取得日:2026年4月27日) (議決権の数:800個) (議決権比率:21.05%)
	本第三者割当増資②:800株(株式取得日(予定):2026年8月) (議決権の数:800個) (議決権比率:17.39%)
(3)取得価額	普通株式 840,000千円 アドバイザリー費用等(概算額) 47,000千円 合計(概算額) 887,000千円
(4)取得後の所有株式数	2,000株 (議決権の数:2,000個) (議決権比率:43.48%)

(注)取得価額については、第三者によるデュー・デリジェンスの結果及びDCF法による株価算定の結果を踏まえ、当事者間で協議・交渉した結果、公正な価額にて決定しております。