有価証券報告書-第9期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

12.法人所得税及び繰延税金
当社グループの各連結会計年度の法人所得税と各連結会計年度終了日現在の繰延税金資産(負債)の内容は以下のとおりであります。
(1)法人所得税
当社グループの各連結会計年度の損益に反映されている税金費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2018年4月1日 至2019年3月31日)	当連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日)
税金費用の内訳
当期税金費用	472,789	415,182
繰延税金費用	26,666	(25,054)
合計	499,455	390,128

当社グループの税引前当期利益と法人所得税の関係は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2018年4月1日 至2019年3月31日)	当連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日)
税引前当期利益	1,272,325	1,240,717
法定実効税率適用時の税額(注)	389,586	379,908
損金不算入の費用の影響	3,441	2,438
益金不算入の収益の影響	(2,091)	(68)
子会社の税率差異による影響	86,460	63,982
税率変更による影響	-	123
税額控除による影響	(16,843)	(783)
未認識の繰延税金資産の増減による影響	(53,364)	(37,653)
特定外国子会社合算所得	2,393	1,708
持分法による投資損益の影響	662	(13,276)
過年度法人税差額	(16,846)	-
子会社株式売却益の連結消去による影響額	94,746	-
その他	11,311	(6,251)
合計	499,455	390,128
実効税率(法人所得税/税引前当期利益)	39.26%	31.44%

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度の法人所得税を算出するために使用された税率30.62%は日本国の法定実効税率です。
(2)資本で直接認識された法人所得税
当社グループの各連結会計年度の資本にて直接認識された法人所得税の内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2018年4月1日 至2019年3月31日)	当連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日)
税金費用
子会社株式売却による影響	(26,388)	-
合計	(26,388)	-

(3)法人所得税に係る当期税金資産及び負債
当社グループの各連結会計年度の法人所得税に係る当期税金資産及び負債の内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法人所得税に係る資産
前払法人所得税(その他の流動資産に含まれる)	405	534
未収還付法人所得税	59	129,269
合計	464	129,803
法人所得税に係る負債
未払法人所得税	370,774	186,167

(4)繰延税金残高
当社グループの各連結会計年度終了日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	2018年4月1日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2019年3月31日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2020年3月31日残高
一時差異
有形固定資産	(11,548)	(6,326)	-	(17,874)	(2,514)	-	(20,388)
無形資産	99,759	32,050	-	131,809	63,886	-	195,695
棚卸資産	641	-	-	641	(641)	-	-
貯蔵品	773	4,962	-	5,735	(2,592)	-	3,143
前払費用	-	(1,168)	-	(1,168)	3,067	-	1,899
貸倒引当金	2,137	2,482	-	4,619	892	-	5,511
資産調整勘定	10,442	36,336	-	46,778	(3,953)	-	42,825
賞与引当金	19,937	(8,079)	-	11,858	(11,858)	-	-
借入金	(13,471)	7,631	-	(5,840)	(83)	-	(5,923)
有給休暇引当金	34,933	7,454	-	42,387	5,326	-	47,713
資産除去債務	26,496	35	-	26,531	2,079	-	28,610
未払事業税	18,211	(1,893)	-	16,318	(422)	-	15,896
前受金	139,823	(23,116)	-	116,707	(30,481)	-	86,226
未払費用	358	(1,293)	-	(935)	935	-	-
事業所税	1,257	79	-	1,336	4,462	-	5,798
繰越欠損金	76,772	(71,929)	-	4,843	(723)	-	4,120
FVTOCI	(5,062)	-	904	(4,158)	-	(62)	(4,220)
その他	438	(3,891)	-	(3,453)	(2,323)	-	(5,776)
合計	401,896	(26,666)	904	376,134	25,057	(62)	401,129

(5)未認識の一時差異
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、未使用の繰越欠損金及び繰越税額控除は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
将来減算一時差異	130,300	2,516
繰越欠損金	272,599	391,013

上記項目にかかる繰延税金資産は当社の子会社によるものであり、将来課税所得の予測額に基づき、税務便益が実現する可能性が高いと判断している部分については繰延税金資産を認識しております。
一部の子会社の税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	-
5年目以降	272,599	391,013

金融資産及び投資に関連して認識されていない将来加算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
子会社に対する投資に関連する将来加算一時 差異	4,535	4,999