半期報告書-第15期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	13,445,940	13,445,940	-
(2)売掛金	1,097,399
貸倒引当金	△1,964
	1,095,435	1,126,505	31,070
(3)営業貸付金	31,497,655
貸倒引当金	△30,839
	31,466,815	31,553,872	87,056
(4)貸付債権信託受益権	6,346,228
貸倒引当金	△882,566
	5,463,662	6,280,327	816,665
(5)リース投資資産	1,943,693
貸倒引当金	△787
	1,942,905	1,948,877	5,971
(6)リース債権	14,472,408
貸倒引当金	△19,562
	14,452,846	14,441,983	△10,863
(7)長期貸付金(*1)	174,918	175,027	108
(8)役員及び従業員に対する長期貸付金	159,321	159,565	243
(9)差入保証金	548,778	517,348	△31,430
(10)長期預け金	3,723,976	3,495,904	△228,072
資産計	72,474,600	73,145,352	670,751
(1)買掛金	88,064	88,064	-
(2)流動化負債	1,293,820	1,293,820	-
(3)短期借入金	25,529,000	25,529,000	-
(4)未払金	233,772	233,772	-
(5)未払法人税等	873,073	873,073	-
(6)預り金	12,312,650	12,312,650	-
(7)社債	1,000,000	996,733	△3,266
(8)長期借入金(*2)	16,715,624	16,710,305	△5,318
(9)長期預り金	15,096	14,160	△935
(10)リース債務(*2)	2,087,977	2,097,532	9,554
負債計	60,149,078	60,149,111	33

(*1) 長期貸付金の中には、1年内回収予定のものが含まれております。
(*2) 長期借入金及びリース債務の中には、1年内返済予定のものが含まれております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	11,537,686	11,537,686	-
(2)売掛金	1,887,973
貸倒引当金	△2,782
	1,885,190	1,896,922	11,732
(3)営業貸付金	19,470,443
貸倒引当金	△25,598
	19,444,844	19,633,534	188,689
(4)貸付債権信託受益権	6,311,577
貸倒引当金	△879,014
	5,432,563	6,214,311	781,748
(5)リース投資資産	1,373,181
貸倒引当金	△762
	1,372,419	1,376,594	4,175
(6)リース債権	16,192,125
貸倒引当金	△21,886
	16,170,239	16,187,255	17,015
(7)長期貸付金(*1)	33,312	33,371	59
(8)役員及び従業員に対する長期貸付金	-	-	-
(9)差入保証金	389,056	369,296	△19,759
(10)長期預け金	4,233,871	4,010,806	△223,065
資産計	60,499,183	61,259,779	760,596
(1)買掛金	34,856	34,856	-
(2)流動化負債	1,461,530	1,461,530	-
(3)短期借入金	24,899,500	24,899,500	-
(4)未払金	359,034	359,034	-
(5)未払法人税等	582,223	582,223	-
(6)預り金	5,758,832	5,758,832	-
(7)社債	-	-	-
(8)長期借入金(*2)	12,942,550	12,930,642	△11,907
(9)長期預り金	13,714	13,006	△707
(10)リース債務(*2)	2,341,176	2,332,203	△8,973
負債計	48,393,417	48,371,828	△21,588

(*1) 長期貸付金の中には、1年内回収予定のものが含まれております。
(*2) 長期借入金及びリース債務の中には、1年内返済予定のものが含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。長期間にわたって決済される売掛金については、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味し、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)営業貸付金、並びに(4)貸付債権信託受益権
ファンドごと及び一定の期間ごとに区分し、そのキャッシュ・フローをリスクフリーレートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)リース投資資産、並びに(6)リース債権
一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味し、同様の新規リース契約を締結した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期貸付金、並びに(8)役員及び従業員に対する長期貸付金
将来の返還期限を合理的に見積もり、そのキャッシュ・フローをリスクフリーレートに信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
(9)差入保証金、並びに(10)長期預け金
将来の返還時期を合理的に見積もり、そのキャッシュ・フローをリスクフリーレートにより割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)流動化負債、(3)短期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等、並びに(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債
元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金、並びに(10)リース債務
これらの元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース契約を締結した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9)長期預り金
将来の返還時期を合理的に見積もり、そのキャッシュ・フローをリスクフリーレートにより割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成26年9月30日)
関係会社株式	49,161	49,161

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。