有価証券報告書-第21期(2024/01/01-2024/12/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
ⅰ.組織・人員
[1] 当社は監査等委員会設置会社で常勤監査等委員である取締役1名(社外取締役)、非常勤監査等委員である取締役3名(社外取締役)の4名で構成されております。
[2] 監査等委員監査の手続、役割分担については、期初に作成する監査計画に基づき、常勤監査等委員の玉神順一氏は各種重要会議への出席、重要な書類の閲覧、各部署への往査と営業所の実地調査等を担っており、非常勤監査等委員の柗田由貴、樋口尚文、仁科秀隆の各氏は、取締役会等重要な会議への出席及び取締役・執行役員ヒアリング、営業所等の実地調査等を分担しております。
[3] なお、社外取締役(監査等委員)である柗田由貴氏及び仁科秀隆社氏は日本の弁護士資格を有し、法律並びにコンプライアンスに関する相当程度の知見を有しております。また、社外取締役(監査等委員)である樋口尚文氏は公認会計士として企業のコンサルティングや監査の業務を経験し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
ⅱ.監査等委員及び監査等委員会の活動状況
[1] 監査等委員会の開催頻度・個々の監査等委員の出席状況
当事業年度において当社は監査等委員会を合計14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については、次の通りであります。
a.監査等委員会

役職名	氏名	出席回数/開催回数
常勤監査等委員	小原 昇	4回/ 4回
常勤監査等委員	玉神 順一	10回/10回
監査等委員	柗田 由貴	14回/14回
監査等委員	樋口 尚文	14回/14回
監査等委員	仁科 秀隆	14回/14回

(注)1.小原昇氏は2024年3月28日開催の第20回定時株主総会の終結の時をもって取締役を退任して おりますので、退任までの期間に開催された監査等委員会の出席状況を記載しております。
2.玉神順一氏は2024年3月28日開催の第20回定時株主総会で取締役に就任した後に開催された 監査等委員会10回全てに出席しております。
3.柗田由貴氏、樋口尚文氏及び仁科秀隆氏は2023年3月28日開催の第19回定時株主総会で監査等委員である取締役に選任され、就任いたしました。
[2] 監査等委員会の平均所要時間は1時間程度、付議議案件数は1～2件です。
当事業年度は以下のような決議、協議、報告がなされました。
決議16件:監査等委員会委員長の選定、常勤監査等委員・選定監査等委員・特定監査等委員の選定、監査方針、監査計画の決定、内部統制システム監査のチェックリスト等
協議38件:会計監査人評価、監査役監査結果報告、取締役職務執行確認書等、内部監査室からの内部監査報告(毎月)
[3] 監査等委員会の主な検討事項
・内部統制システムの整備
「内部統制システムの基本方針」の取締役会での決議のフォロー
・重点監査項目
内部管理体制(建築・機械・防水事業等の収益認識、請求管理、キャッシュフローの改善等)の整備状況
労務管理体制(労務コンプライアンス)の整備状況
関連当事者取引に関する適正性の担保状況
・会計監査人監査の相当性
監査計画、監査報酬の適切性
監査の方法及び結果の相当性
監査法人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制
・競業取引・利益相反 「取締役業務執行確認書」による申告
・不祥事等の対応(労災事故等再発防止策の点検等)
[4] 常勤及び非常勤監査等委員の活動状況
・代表取締役社長及び取締役へのヒアリング
年14回実施(常勤監査等委員、非常勤監査等委員)
・部署責任者(執行役員、部長等)へのヒアリング
随時(主に常勤監査等委員)
・取締役会への出席
毎月1回(全監査等委員)
・重要会議への出席
管理部門会議、コンプライアンス委員会、安全リスク管理委員会等随時(主に常勤監査等委員)
・重要な決裁書類等の閲覧
一般稟議書、クレーム報告書、労災報告書(常勤監査等委員)
・往査
営業所、外部倉庫、施工現場(主に常勤監査等委員)
・社外取締役との連携
毎月1回「社外役員懇談会」開催(全監査等委員)
・会計監査人監査報告会
四半期に1回(全監査等委員)及び随時ディスカッション(KAM等について)
② 内部監査の状況
当社の内部監査については、内部監査室(人員2名)を設置し、専任で内部監査を担当しております。内部監査室は代表取締役社長により承認された監査計画に沿って当社及び子会社の業務執行状況の監査を行い、監査結果を社長及び監査等委員会に報告を行うデュアルレポーティング体制を採用しております。また、「財務報告に係る内部統制評価」については、取締役会で承認された評価計画に沿って全社的な評価を行い、取締役会並びに監査等委員会に報告しております。
内部監査室は、監査等委員、会計監査人と緊密に連携をとりながら社内各部門の監査を実施し、その業務活動が法令・諸規程に準拠し、適正かつ効果的に運営され、会社財産が保全されているかを監視・確認しております。
③ 会計監査の状況
ⅰ.監査法人の名称
有限責任あずさ監査法人
ⅱ.継続監査期間
2021年12月期以降の4年間
ⅲ. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 小林 雅彦
指定有限責任社員 業務執行社員 福島 力
ⅳ. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 5名
その他 13名
ⅴ.監査法人の選定方針と理由
監査等委員会は、当社の監査等委員会監査等基準第34条(会計監査人の選任等の手続)に基づき、監査等委員会の定める「会計監査人の選任及び再任の決定の方針」に従い、当監査法人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を整えていると判断したため選定しております。会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意を得て、監査等委員会が会計監査人を解任します。また、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査等委員会が会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会が当該議案を株主総会に付議します。
ⅵ. 監査役及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、監査法人の品質管理、監査チームの独立性、監査報酬の水準、監査等委員及び経営者等とのコミュニケーション、不正リスクへの対応等の評価基準に基づき会計監査人に対して評価を行い、会計監査人が独立の立場を保持し、適正な監査を実施しているかを監視及び検証しています。その結果、当社の監査等委員会は、品質管理体制に問題がなく、また、当社の監査を担当するためのリソースや監査チームの独立性にも問題がないこと等、会計監査人評価基準に照らして、有限責任あずさ監査法人は評価基準を充たしていると判断しています。
④ 監査報酬の内容等
ⅰ.監査公認会計士等に対する報酬の内容

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
33,500	―	34,500	―

(注) 当事業年度は上記以外に前事業年度に係る追加報酬として当事業年度中に支出した額が2,100千円あります。
ⅱ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(ⅰ.を除く)
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
ⅲ.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
ⅳ.監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
ⅴ.監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査法人から監査日数、提出会社の規模・業務の特性等の要素を勘案して提示を受けた監査報酬見積額に対して内容の説明を受け、協議の上決定することとしております。
ⅵ.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、見積りの算出根拠などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。