有価証券報告書-第14期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に沿ってリスクを低減しており、回収懸念先については、個別に進捗を把握し対応を行っております。
営業債務である買掛金は1年以内の支払期日となっております。
営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 現金及び預金	2,235,059	2,235,059	-
② 売掛金	371,978	371,978	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	19,390	19,390	-
④ 長期預金	100,000	99,980	△19
資産計	2,726,427	2,726,407	△19
① 買掛金	114,560	114,560	-
② 未払法人税等	103,144	103,144	-
負債計	217,704	217,704	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 現金及び預金	2,826,581	2,826,581	-
② 売掛金	395,439	395,439	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	123,796	123,796	-
資産計	3,345,817	3,345,817	-
① 買掛金	95,136	95,136	-
② 未払法人税等	138,226	138,226	-
負債計	233,363	233,363	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
① 現金及び預金、② 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
これらの投資有価証券の時価については、取引所の価格または取引金融機関から提示された価格を使用しております。
④ 長期預金
元利金の合計額を新規に同様の預入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
① 買掛金、② 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
差入保証金(※1)	128,548	129,029

(※1)差入保証金については、償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価評価は行っておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,235,059	-	-	-
売掛金	371,978	-	-	-
長期預金	-	100,000	-	-
合計	2,607,037	100,000	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,826,581	-	-	-
売掛金	395,439	-	-	-
合計	3,222,020	-	-	-