四半期報告書-第11期第1四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

(企業結合等関係)
(子会社株式の譲渡)
当社は、連結子会社でありました株式会社インティメート・マージャー(以下「インティメート・マージャー」といいます。)の株式を株式会社SBI証券(以下「SBI証券」といいます。)に一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更しております。
(1)株式譲渡の概要
①譲渡先企業の名称
株式会社SBI証券
②譲渡した子会社の名称及び事業内容
譲渡した子会社の名称 株式会社インティメート・マージャー
事業内容 DMP事業
③株式譲渡の理由
当社及びインティメート・マージャーは、両社の今後の事業方針を踏まえ、当社とインティメート・マージャーとの資本関係を見直し、インティメート・マージャーの独立性を高めることが、インティメート・マージャーの中長期的な企業価値の向上と、それを通じた当社グループ全体の企業価値向上に有意であると判断し、インティメート・マージャーの株式譲渡並びにそれによる非連結子会社及び持分法適用関連会社化を決定いたしました。当社は保有するインティメート・マージャー株式450,000株を国内最多の個人株主顧客基盤と十分な国内外機関投資家とのネットワークを有するSBI証券に譲渡いたしました。これに伴い、インティメート・マージャーは当社の特定子会社ではなくなっております。なお、当社は引き続きインティメート・マージャーを関連会社として、同社株式を継続保有する方針です。
④株式譲渡日
2020年11月18日(みなし譲渡日は2020年10月1日)
⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金とする株式譲渡
(2)実施した会計処理の概要
①会計処理
当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額から株式譲渡に係る費用を控除した金額(666,325千円)を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。
②譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びに主な内訳

流動資産	1,513,234千円
固定資産	86,265千円
資産合計	1,599,500千円
流動負債	273,297千円
固定負債	106,300千円
負債合計	379,597千円

(3)譲渡した子会社が含まれていた報告セグメント
DMP事業
(4)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
当第1四半期連結累計期間の期首を譲渡日とみなしているため、当第1四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書には譲渡した子会社に係る損益は含まれておりません。