営業活動によるキャッシュ・フロー（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－初度適用、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

⑧ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年3月31日)及び前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)のキャッシュ・フローに対する調整
日本基準ではファイナンス・リース取引を除くリース料の支払いを、営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSではリース負債の返済による支出として財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。

2023/05/15 15:04

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果支出した資金は223,719千円(前年同四半期は36,171千円の支出)となりました。これは主に、営業債務及びその他の債務の増加173,919千円、営業債権及びその他の債権の増加118,393千円及びその他の負債の減少△138,512千円等によるものであります。

2023/05/15 15:04

#3 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

			(単位:千円)
	注記	前第2四半期連結累計期間(自 2021年10月1日至 2022年3月31日)	当第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日至 2023年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益(△損失)		52,815	△78,891
法人所得税の還付額		0	1
営業活動によるキャッシュ・フロー		△36,171	△223,719

2023/05/15 15:04