#1 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）: (4)防衛特別法人税
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しています。この変更により、事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は53百万円増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額(貸方)が51百万円増加、その他有価証券評価差額金が2百万円減少しています。
2025/09/26 14:17
#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しています。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は9百万円増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額(貸方)が7百万円増加、その他有価証券評価差額金が1百万減少しています。
2025/09/26 14:17