流動負債

有報情報

#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、流動負債の契約負債が27百万円増加し、固定負債の契約負債が424百万円増加しております。当事業年度の損益計算書は、売上高が27百万円増加し、営業損失、経常損失及び税引前当期純損失はそれぞれ27百万円減少しております。
当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の期首残高は479百万円減少しております。

2023/03/29 15:21

#2 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
	百万円		百万円
その他の流動負債
未払賞与	224		194
合計	583		332
その他の非流動負債
契約負債	451		424

2023/03/29 15:21

#3 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

顧客との契約から生じた債権は、連結財政状態計算書の営業債権及びその他の債権に、契約負債は、その他の流動負債及びその他の非流動負債に含まれております。
契約負債は、主に契約に基づくマイルストン収入として受領した顧客からの前受金です。

2023/03/29 15:21

#4 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
	百万円		百万円
流動負債	-		23
非流動負債	78		52
合計	78		75

資産除去債務には、当社グループが使用する賃借事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は、事務所等に施した内部造作の耐用年数を考慮して決定した使用見込期間経過後に支払われると見込んでおりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

2023/03/29 15:21

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ4,676百万円減少し、10,650百万円となりました。
流動負債は2,234百万円減少し、3,808百万円となりました。主な要因は、新株予約権付社債の償還、借入金の返済期日が1年以内になったことによる非流動負債から流動負債への表示区分の変更等による社債及び借入金の減少1,735百万円であります。非流動負債は2,442百万円減少し、6,842百万円となりました。主な要因は、上記と同様に借入金の表示区分の変更等による社債及び借入金の減少2,930百万円であります。
当連結会計年度末の資本合計は、前連結会計年度末に比べ4,263百万円減少し、4,382百万円となりました。主な要因は、当期損失5,170百万円の計上であります。

2023/03/29 15:21

#6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)		当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)
その他の流動資産の増減額(△は増加)		△84		48
その他の流動負債の増減額(△は減少)		80		△45
その他の金融負債の増減額(△は減少)		100		83

2023/03/29 15:21

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

	注記	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	15,31	359		281
その他の金融負債	17,31	183		1
その他の流動負債	21	583		332
流動負債合計		6,042		3,808
非流動負債
社債及び借入金	16,31	6,817		3,887
その他の金融負債	31	168		250
その他の非流動負債	21	504		686
非流動負債合計		9,284		6,842

2023/03/29 15:21