有価証券報告書-第18期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。社内管理規定に基づき為替変動によるリスクを回避するためにデリバティブ取引を利用しております。なお、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権は、顧客の信用リスクに晒されています。外貨建の営業債権及び営業債務は為替リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの販売管理規程に従い、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、契約時の与信を慎重に判断しております。また、為替変動の継続的モニタリングを行っております。
営業債務は、その支払期日はおおよそ1ヶ月以内であり流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)が存在しています。当該リスクに関しては、グループ各社が取引先ごとの期日及び残高を把握するとともに、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和5年12月31日)
「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」に関しては、現金であること、及び短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、注記を省略しております。

		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
デリバティブ取引(※1)
ヘッジ会計が適用されていないもの		△538	△538	-
ヘッジ会計が適用されているもの		△727	△727	-
デリバティブ取引計		△1,266	△1,266	-

※1 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(令和6年12月31日)
「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」に関しては、現金であること、及び短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、注記を省略しております。

		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
デリバティブ取引(※1)
ヘッジ会計が適用されているもの		7	7	-
デリバティブ取引計		7	7	-

※1 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
※2 「投資有価証券」に含まれる非上場株式は、市場価格がないため注記に含めておりません。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	13,500

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	781,347	-	-	-
売掛金	215,927	-	-	-
合計	997,274	-	-	-

当連結会計年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	932,347	-	-	-
売掛金	196,597	-	-	-
合計	1,128,945	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和5年12月31日)
(単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引	-	△1,266	-	△1,266

当連結会計年度(令和6年12月31日)
(単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引	-	7	-	7

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
デリバティブ取引
為替予約の時価評価は、取引先金融機関から提示された価格等により算定しており、レベル2の時価に分類しております。