四半期報告書-第8期第1四半期(令和4年3月1日-令和4年5月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、令和4年3月16日開催の取締役会において、株式会社ネモフィラ(以下「ネモフィラ社」)の第三者割当増資の引受け及び株式譲受(両取引を総称して、以下「本株式取得」)を決議し、同日付で契約を締結しました。その後、令和4年3月31日付でネモフィラ社の株式を取得し、ネモフィラ社を当社の連結子会社としました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社ネモフィラ
事業の内容:UI自動検証ツール ISSO事業、Web Integration事業、Digital Transformation事業、Onsite事業
②企業結合を行った主な理由
当社グループは、「中期経営計画2023」において、「ホリゾンタルDXの強化と拡充」を事業方針の1つに掲げ、当社の主要グループ子会社である株式会社パイプドビッツ(以下「パイプドビッツ社」)が提供する「スパイラル®」を中心とするローコード開発基盤のさらなる充実、新たなクラウドサービスの開発、パートナーとの連携強化を軸に、引き続き幅広い業種や分野のDXを支援しています。
コロナ禍が数年に渡り継続しておりますが、企業・団体におけるIT需要、とりわけDX化に対するニーズと期待は高まりを見せており、当社グループにおいてもコロナ禍に端を発する案件が増加し、案件の規模や難易度はますます高まっております。
ネモフィラ社は、Web制作・開発から運用・分析・改善といったWebのインテグレーションに強みを持つ会社です。ネモフィラ社は、「スパイラル®」のパートナープログラムであるSDP(SPIRAL Developers Program)に加入しており、「スパイラル®」とCMSを用いた会員サイト構築や、「スパイラル®」と他社サービスとの連携等の高難易度の案件で協業してきた実績があります。また、ネモフィラ社は、制作したWebサイト等のUI検証作業を自動化し、膨大な単純作業を一掃するUI自動検証ツール「ISSO®」を開発し、今後はその拡販に注力してゆく予定です。
今般、当社は、ネモフィラ社とのさらなるサービス・事業連携の強化を目的として、本株式取得により、ネモフィラ社を当社の連結子会社としました。連結子会社化により、パイプドビッツ社との協業を深め、「スパイラル®」との連携をより一層発展させるだけでなく、他のグループ会社とのサービス連携や、グループ内外のリソースを活用する横断的なクラウドインテグレーションにも取り組んでゆく予定であり、多くの刺激や相乗効果を発揮させることで、当社グループ及びネモフィラ社相互の発展に寄与することが期待できると考えております。
③企業結合日
令和4年3月31日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
株式会社ネモフィラ
⑥取得した議決権比率
50.1%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	251,250千円
取得原価		251,250千円

(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 7,875千円
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
111,503千円
②発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間
5年にわたる均等償却