有価証券報告書-第7期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして、主に銀行借入にて必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い預金等で運用する方針であり、投機的な取引については行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
① 預金は普通預金及び外貨預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い金融機関であります。また、外貨預金は為替の変動リスクに晒されております。
② 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
③ 差入保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
④ 投資有価証券は、主に純投資目的及び事業推進目的で保有しており、発行会社の財政状態の悪化リスクに晒されております。
⑤ 営業債務である未払金、未払法人税等はそのほとんどが1年以内に決済または納付期限が到来するものであります。
⑥ 短期借入金及び長期借入金(原則として5年以内)は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、債権債務管理規程等に従い債権管理担当者が常に取引先の信用状態を把握し、取引先ごとの支払期日及び残高の管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
外貨預金については、定期的に為替相場を把握し、為替変動リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することがきわめて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(令和3年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,049,032	5,049,032	-
(2)受取手形及び売掛金	1,641,246
貸倒引当金※1	△13,153
	1,628,092	1,628,092	-
資産計	6,677,125	6,677,125	-
(1)短期借入金	1,102,000	1,102,000	-
(2)未払金	979,527	979,527	-
(3)未払法人税等	267,717	267,717	-
(4)長期借入金※2	653,000	652,319	△680
負債計	3,002,245	3,001,564	△680

※1.受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
※2.長期借入金には1年以内返済予定分を含めております。
当連結会計年度(令和4年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,101,293	6,101,293	-
(2)受取手形及び売掛金	1,694,394
貸倒引当金※1	△4,828
	1,689,566	1,689,566	-
資産計	7,790,859	7,790,859	-
(1)短期借入金	1,100,000	1,100,000	-
(2)未払金	1,162,527	1,162,527	-
(3)未払法人税等	434,321	434,321	-
(4)長期借入金※2	414,300	413,900	△399
負債計	3,111,148	3,110,748	△399

※1.受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
※2.長期借入金には1年以内返済予定分を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することがきわめて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (令和3年2月28日) (千円)	当連結会計年度 (令和4年2月28日) (千円)
非上場株式 ※1	266,354	325,906
差入保証金 ※2	254,253	283,300
合計	520,607	609,207

※1.非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することがきわめて困難と認められるため、時価の開示対象としておりません。
※2.差入保証金については、償還予定が合理的に見積もれず、時価を把握するのがきわめて困難と認められるため、時価の開示対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和3年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,049,032	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,641,246	-	-	-
合計	6,690,279	-	-	-

当連結会計年度(令和4年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,101,293	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,694,394	-	-	-
合計	7,795,688	-	-	-

4.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和3年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,102,000	-	-	-	-	-
長期借入金	200,000	202,918	203,324	7,608	7,608	31,542
合計	1,302,000	202,918	203,324	7,608	7,608	31,542

当連結会計年度(令和4年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	201,804	203,896	1,896	1,896	1,896	2,912
合計	1,301,804	203,896	1,896	1,896	1,896	2,912