有価証券報告書-第27期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しています。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、当該リスクについては顧客の経営状況及び与信状況を定期的に確認することにより管理しています。
未払金等は、1年以内の支払期日です。借入金は、運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものです。これらは流動性リスクに晒されていますが、月次で資金繰計画を作成する等して管理しています。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	80,860	80,860	―
(2) 売掛金	21,744	21,744	―
資産計	102,604	102,604	―
(1) 短期借入金	770,000	770,000	―
(2) 未払金	61,439	61,439	―
(3) 長期借入金(※1)	62,750	62,671	△78
(4) リース債務(※2)	231,921	228,551	△3,370
(5) 長期未払金(※3)	53,816	53,097	△719
負債計	1,179,927	1,175,759	△4,167

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(※2)1年内返済予定のリース債務を含んでいます。
(※3)1年内返済予定の長期未払金を含んでいます。
当事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	68,333	68,333	―
(2) 売掛金	32,524	32,524	―
資産計	100,857	100,857	―
(1) 短期借入金	790,000	790,000	―
(2) 未払金	78,450	78,450	―
(3) 長期借入金(※1)	27,600	27,596	△3
(4) リース債務(※2)	134,242	131,840	△2,402
(5) 長期未払金(※3)	51,870	50,914	△955
負債計	1,082,163	1,078,801	△3,361

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(※2)1年内返済予定のリース債務を含んでいます。
(※3)1年内返済予定の長期未払金を含んでいます。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金及び(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1) 短期借入金及び(2) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価については、将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しています。
(4) リース債務及び(5) 長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2) 非上場株式(貸借対照表計上額 前事業年度3,000千円 当事業年度3,000千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表には含めていません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	80,860	―	―	―
売掛金	21,744	―	―	―
合計	102,604	―	―	―

当事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	68,333	―	―	―
売掛金	32,524	―	―	―
合計	100,857	―	―	―

(注4) 長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
附属明細表の「借入金等明細表」を参照下さい。