有価証券報告書-第18期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。なお、親会社GMOインターネット株式会社のCMS(キャッシュ・マネジメント・サービス)取引に参加していることにより、必要な資金を適宜調達することが可能となっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
関係会社預け金は親会社であるGMOインターネット株式会社への預け金で短期資金運用として行っているものであり、同社の信用リスクに晒されております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は業務上の関係を有する企業への貸付であり、貸付先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、発行会社の信用リスクに晒されております。
敷金は主に事務所に係る建物の賃貸契約における敷金であり、賃貸先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は一年以内の支払期日であり流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行に係るリスク)の管理
当社は、社内規定に従い、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに期日、残高を管理すると共に、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	772,143	772,143	―
(2) 関係会社預け金	1,600,000	1,600,000	―
(3) 売掛金	889,403	889,403	―
貸倒引当金	△539	△539	―
	888,863	888,863	―
(4) 親会社株式	―	―	―
(5) 長期貸付金	15,800	15,800	―
(6) 敷金	36,756	36,739	△16
資産計	3,313,563	3,313,546	△16
(1) 買掛金	300,176	300,176	―
(2) リース債務	76,963	75,272	△1,690
(3) 未払金	245,351	245,351	―
(4) 未払費用	20,352	20,352	―
(5) 未払法人税等	163,935	163,935	―
(6) 長期リース債務	133,806	125,734	△8,072
負債計	940,585	930,822	△9,763

当事業年度(平成29年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	824,516	824,516	―
(2) 関係会社預け金	1,600,000	1,600,000	―
(3) 売掛金	828,226	828,226	―
貸倒引当金	△65	△65	―
	828,161	828,161	―
(4) 親会社株式	12,774	12,774	―
(5) 長期貸付金	15,800	15,800	―
(6) 敷金	32,264	32,264	―
資産計	3,313,517	3,313,517	―
(1) 買掛金	374,959	374,959	―
(2) リース債務	67,380	66,102	△1,278
(3) 未払金	230,714	230,714	―
(4) 未払費用	18,324	18,324	―
(5) 未払法人税等	26,034	26,034	―
(6) 長期リース債務	90,197	85,097	△5,100
負債計	807,611	801,233	△6,378

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 関係会社預け金 (3) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 親会社株式
親会社株式の時価については取引所の価格によっております。
(5) 長期貸付金 (6) 敷金
これらの時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金 (3) 未払金 (4) 未払費用 (5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) リース債務 (6) 長期リース債務
新規に同様のリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (平成28年12月31日)	当事業年度 (平成29年12月31日)
非上場株式	14,351	717

(注)1.非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価評価の対象としておりません。
2.当事業年度において、非上場株式について13,633千円の減損処理を行っております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	772,143	―	―	―
売掛金	888,863	―	―	―
長期貸付金	―	15,800	―	―
合計	1,661,007	15,800	―	―

当事業年度(平成29年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	824,516	―	―	―
売掛金	828,226	―	―	―
長期貸付金	―	15,800	―	―
合計	1,652,743	15,800	―	―

4.リース債務の決算日後の返済予定
前事業年度(平成28年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	76,963	62,512	45,845	20,180	4,202	1,065
合計	76,963	62,512	45,845	20,180	4,202	1,065

当事業年度(平成29年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	67,380	50,820	25,264	7,950	4,419	1,742
合計	67,380	50,820	25,264	7,950	4,419	1,742