有価証券報告書-第44期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である電子記録債務及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。短期借入金及び長期借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。これらの営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されております。また、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信規程に基づき、営業債権について取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の財務状態等の悪化による貸倒がないよう情報の収集に努めております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告等や入金の状況に基づき、適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性の維持に努めることで、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	217,242	217,242	―
(2) 電子記録債権	392,005	392,005	―
(3) 売掛金	2,097,564	2,097,564	―
資産計	2,706,813	2,706,813	―
(1) 電子記録債務	134,711	134,711	―
(2) 買掛金	239,513	239,513	―
(3) 短期借入金	―	―	―
(4) 未払法人税等	237,975	237,975	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定分含む。)	678,336	675,111	△3,224
負債計	1,290,536	1,287,312	△3,224

当事業年度(2020年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	54,312	54,312	―
(2) 電子記録債権	157,549	157,549	―
(3) 売掛金	1,885,801	1,885,801	―
資産計	2,097,663	2,097,663	―
(1) 電子記録債務	85,227	85,227	―
(2) 買掛金	214,590	214,590	―
(3) 短期借入金	80,000	80,000	―
(4) 未払法人税等	105,911	105,911	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定分含む。)	513,344	511,069	△2,274
負債計	999,072	996,798	△2,274

(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 電子記録債権、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 電子記録債務、(2) 買掛金、(3) 短期借入金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定分含む。)
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	217,242	―	―	―
電子記録債権	392,005	―	―	―
売掛金	2,097,564	―	―	―
合計	2,706,813	―	―	―

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	54,312	―	―	―
電子記録債権	157,549	―	―	―
売掛金	1,885,801	―	―	―
合計	2,097,663	―	―	―

3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	164,992	139,992	139,992	139,992	93,368	―
合計	164,992	139,992	139,992	139,992	93,368	―

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	80,000	―	―	―	―	―
長期借入金	139,992	139,992	139,992	93,368	―	―
合計	219,992	139,992	139,992	93,368	―	―