有価証券報告書-第24期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産を余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。運転資金及び設備投資資金に関しては、原則として自己資金で賄う方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式及び投資事業有限責任組合出資であり、これらは市場価格の変動リスク及び投資先の信用リスクに晒されております。
敷金は、主に本社オフィスの賃貸借契約にともなうものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金等は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長10年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、与信管理規程にもとづき、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格にもとづく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(※)売掛金に対応している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(※)受取手形及び売掛金に対応している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4)敷金
敷金の時価の算定は、契約ごとに契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払法人税、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額を近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
投資有価証券については、償還予定時期が見込めないため記載しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
投資有価証券については、償還予定時期が見込めないため記載しておりません。
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産を余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。運転資金及び設備投資資金に関しては、原則として自己資金で賄う方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式及び投資事業有限責任組合出資であり、これらは市場価格の変動リスク及び投資先の信用リスクに晒されております。
敷金は、主に本社オフィスの賃貸借契約にともなうものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金等は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長10年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、与信管理規程にもとづき、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格にもとづく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 2,109,559 | 2,109,559 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 1,675,957 | - | |
| 貸倒引当金(※) | △1,131 | - | |
| 1,674,826 | 1,674,826 | - | |
| (3)投資有価証券 | 3,652 | 3,652 | - |
| その他有価証券 | 3,652 | 3,652 | - |
| (4)敷金 | 183,983 | 167,147 | △16,836 |
| 資産計 | 3,972,022 | 3,955,186 | △16,836 |
| (1)買掛金 | 1,129,267 | 1,129,267 | - |
| (2)未払法人税等 | 161,348 | 161,348 | - |
| (3)未払消費税等 | 40,043 | 40,043 | - |
| (4)長期借入金 | 138,154 | 146,301 | 8,147 |
| 負債計 | 1,468,814 | 1,476,962 | 8,147 |
(※)売掛金に対応している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 2,050,577 | 2,050,577 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 2,012,054 | - | |
| 貸倒引当金(※) | △3,534 | - | |
| 2,008,519 | 2,008,519 | - | |
| (3)投資有価証券 | 5,366 | 5,366 | - |
| その他有価証券 | 5,366 | 5,366 | - |
| (4)敷金 | 214,317 | 189,311 | △25,005 |
| 資産計 | 4,278,780 | 4,253,774 | △25,005 |
| (1)買掛金 | 1,286,812 | 1,286,812 | - |
| (2)短期借入金 | 1,600,000 | 1,600,000 | - |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 20,802 | 20,802 | - |
| (4)未払法人税等 | 44,142 | 44,142 | - |
| (5)未払消費税等 | 78,819 | 78,819 | - |
| (6)長期借入金 | 117,352 | 129,164 | 11,812 |
| 負債計 | 3,147,929 | 3,159,741 | 11,812 |
(※)受取手形及び売掛金に対応している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4)敷金
敷金の時価の算定は、契約ごとに契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払法人税、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額を近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) |
| 投資事業有限責任組合出資金等 | 35,234 | 34,877 |
| 非上場株式 | 300 | 3,500 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,109,559 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,675,957 | - | - | - |
| 敷金 | - | - | 29,037 | 154,945 |
| 合計 | 3,785,517 | - | 29,037 | 154,945 |
投資有価証券については、償還予定時期が見込めないため記載しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,050,577 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 2,012,054 | - | - | - |
| 敷金 | - | 64,725 | 7,372 | 142,219 |
| 合計 | 4,062,631 | 64,725 | 7,372 | 142,219 |
投資有価証券については、償還予定時期が見込めないため記載しておりません。
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 34,964 | 20,802 | 16,507 | 12,420 | 12,420 | 76,005 |
| 合計 | 34,964 | 20,802 | 16,507 | 12,420 | 12,420 | 76,005 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 20,802 | 16,507 | 12,420 | 12,420 | 12,420 | 63,585 |
| 合計 | 20,802 | 16,507 | 12,420 | 12,420 | 12,420 | 63,585 |