有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
(1)福祉ソフト株式会社に係るのれんの評価
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
福祉ソフト株式会社に係るのれん 1,024,270千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
2021年1月に福祉ソフト株式会社を買収した際に計上されたものであり、20年で均等償却をしております。
また、買収時に見込んだ事業計画の達成状況等を確認し、減損の兆候が認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フロー総額とのれんを含む資産グループの帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。割引前将来キャッシュ・フローの算定に当たっては、事業計画を基礎として見積もっております。将来の事業計画は、当社グループのサービスをご利用いただく障害福祉施設の事業所数等の過去実績を基礎に策定しております。
今後の顧客ニーズの状況や経済環境の変化が生じた場合には、同社ののれんの評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(2)固定資産の減損
① 当連結会計年度に計上した金額
有形固定資産 2,109,384千円
無形固定資産 795,317千円(のれん除く)
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、固定資産の減損会計において、管理上の区分に基づきグルーピングを行っております。各資産グループについて減損の兆候があると認められる場合には、それらから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合に減損損失の認識が必要になります。減損損失の認識が必要と判定した場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたします。
割引前将来キャッシュ・フローの予測は、予算及び中期経営計画を基礎として見積ることとしており、中期経営計画以降の成長性は関連する事業の長期的な成長性を勘案して決定していますが、将来キャッシュ・フローの予測が変更され、回収不能と判断される場合、減損損失を計上する可能性があります。