有価証券報告書-第18期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画及び資金計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、外貨建ての営業債権債務に係る為替変動リスクの軽減を目的とした先物為替予約取引であり、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、主な取引先は信用度の高い製薬企業及び公的研究機関を中心としております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、その金額は僅少であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権については、販売管理規程に従い、各事業部門における営業担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての営業債権債務についての為替変動リスクに対しては、為替予約や契約金額の一部を前受けするなど、為替変動に対するリスク低減に努めております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた為替リスク管理規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	932,937	932,937	-
(2)売掛金	140,209	140,209	-
資産計	1,073,146	1,073,146	-
(1)買掛金	20,389	20,389	-
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	104,493	104,347	△145
(3)リース債務(1年内返済予定を含む)	27,822	28,439	617
負債計	152,705	153,176	471

当連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	656,689	656,689	-
(2)売掛金	245,256	245,256	-
資産計	901,945	901,945	-
(1)買掛金	27,337	27,337	-
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	48,489	48,436	△52
(3)リース債務(1年内返済予定を含む)	26,761	27,280	519
負債計	102,588	103,055	467

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、(3)リース債務(1年内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内	1年超
現金及び預金	932,937千円	- 千円
売掛金	140,209千円	- 千円
合計	1,073,146千円	- 千円

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超
現金及び預金	656,689千円	- 千円
売掛金	245,256千円	- 千円
合計	901,945千円	- 千円

3.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	56,004千円	26,004千円	20,004千円	2,481千円	- 千円	- 千円
リース債務	5,048千円	5,207千円	4,503千円	3,439千円	3,337千円	6,287千円
合計	61,052千円	31,211千円	24,507千円	5,920千円	3,337千円	6,287千円

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	26,004千円	20,004千円	2,481千円	- 千円	- 千円	- 千円
リース債務	5,779千円	5,087千円	4,034千円	3,944千円	4,039千円	3,874千円
合計	31,783千円	25,091千円	6,515千円	3,944千円	4,039千円	3,874千円