有価証券報告書-第10期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また、資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
敷金及び保証金は、主として施設の賃借に伴い発生する差入保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
未払金は、1年以内に支払期日が到来する債務であります。借入金は、運転資金及び設備資金に係る資金調達を目的としており、変動金利を適用している借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である未収入金については、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行い、定期的にモニタリングを行っております。敷金及び保証金については、差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等により回収懸念の早期把握と軽減を図っております。
未払金や借入金は、流動リスクに晒されておりますが、担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
敷金及び保証金	1,777	1,559	△217
建設協力金	197	192	△5
資産計	1,974	1,752	△222
長期借入金 (注) 3	2,919	2,905	△13
負債計	2,919	2,905	△13

(注) 1.「現金及び預金」「未収入金及び契約資産」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、上記表中に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

	(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2024年9月30日)
非上場株式	27

(注) 3.「長期借入金」には、1年以内に期限の到来する金額を含めております。
当連結会計年度(2025年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
敷金及び保証金	2,023	1,813	△209
建設協力金	177	165	△12
資産計	2,200	1,978	△221
長期借入金 (注) 3	6,137	6,103	△34
負債計	6,137	6,103	△34

(注) 1.「現金及び預金」「未収入金及び契約資産」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、上記表中に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

	(単位:百万円)
区分	当連結会計年度 (2025年9月30日)
非上場株式	27

(注) 3.「長期借入金」には、1年以内に期限の到来する金額を含めております。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,241	―	―	―
未収入金及び契約資産	2,536	―	―	―
敷金及び保証金	455	560	198	562
建設協力金	15	62	79	39
合計	4,249	623	277	602

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	2,641	―	―	―
未収入金及び契約資産	3,209	―	―	―
敷金及び保証金	759	385	300	577
建設協力金	15	61	73	26
合計	6,626	447	374	604

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	798	636	579	469	293	142
合計	798	636	579	469	293	142

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	753	722	748	629	717	2,565
合計	753	722	748	629	717	2,565

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	1,559	―	1,559
建設協力金	―	192	―	192
資産計	―	1,752	―	1,752
長期借入金	―	2,905	―	2,905
負債計	―	2,905	―	2,905

当連結会計年度(2025年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	1,813	―	1,813
建設協力金	―	165	―	165
資産計	―	1,978	―	1,978
長期借入金	―	6,103	―	6,103
負債計	―	6,103	―	6,103

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金・建設協力金
回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りを基礎とした合理的な指標で割り引いた現在価値により算出しております。
長期借入金
元利金の合計額を新規に借入を行った場合に想定される利率を用いて割り引いた現在価値により算定しております。