有価証券報告書-第16期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、市場環境、契約状況等を勘案して、必要な資金を調達(主に銀行借入)しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引は、行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容、そのリスク及びリスク管理
営業債権である未収保証料は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、家賃債務保証業務規程に従い、各営業拠点において保証料の回収状況について随時確認を行い、回収が予定通り行われないまたは行われない恐れを認識した場合には、速やかに必要な措置を講じることとしております。
未収手数料も営業債権でありますが、これは家賃収納の代行業務を行う際、当該利用者より収受する利用手数料であり、実額を計上しております。よって当該リスクは僅少であります。
代位弁済立替金は、賃借人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、保証契約締結に係る審査の際に適切かつ的確な判断を行いリスクの軽減に努めており、また、求償権の行使の際は、賃借人から支払いがなされるよう、丁寧な請求の実施等必要な措置を講じております。
収納代行立替金は、家賃収納の代行業務を行う際に、金融機関から収納結果の通知があるまで当社が収納分を立て替えているものであり、リスクは僅少であります。
当社グループでは、取引先との業務に関連する株式として投資有価証券を保有しており、市場価格の変動リスクに晒されております。保有する投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引企業)の財務状況等を把握し、取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である未払金及び収納代行未払金は、全て短期で決済されております。
借入金及び社債は、運転資金の確保を目的としたものであります。借入金のうちの一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。資金調達に係る流動性リスクは、各部署からの報告等に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手元流動性を維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	796,715	796,715	-
(2) 未収保証料	589,417
貸倒引当金(※)	△9,000
	580,417	580,417	-
(3) 未収手数料	19,491	19,491	-
(4) 代位弁済立替金	3,066,653
貸倒引当金(※)	△738,000
	2,328,653	2,328,653	-
(5) 収納代行立替金	471,822	471,822	-
(6) 投資有価証券
その他有価証券	800	800	-
資産計	4,197,900	4,197,900	-
(1) 収納代行未払金	790,500	790,500	-
(2) 未払金	293,862	293,862	-
(3) 短期借入金	1,370,000	1,370,000	-
(4) 未払法人税等	108,808	108,808	-
(5) 社債	30,000	30,069	69
(6) 長期借入金	303,296	303,324	28
(7) リース債務	39,560	39,610	50
負債計	2,936,028	2,936,176	147

(※) 未収保証料、代位弁済立替金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	896,836	896,836	-
(2) 未収保証料	691,770
貸倒引当金(※)	△9,000
	682,770	682,770	-
(3) 未収手数料	27,167	27,167	-
(4) 代位弁済立替金	4,340,325
貸倒引当金(※)	△1,109,000
	3,231,325	3,231,325	-
(5) 収納代行立替金	546,962	546,962	-
(6) 投資有価証券
その他有価証券	677	677	-
資産計	5,385,739	5,385,739	-
(1) 収納代行未払金	831,461	831,461	-
(2) 未払金	368,094	368,094	-
(3) 短期借入金	2,600,000	2,600,000	-
(4) 未払法人税等	143,237	143,237	-
(5) 社債	-	-	-
(6) 長期借入金	239,952	239,966	14
(7) リース債務	27,714	27,755	41
負債計	4,210,459	4,210,515	55

(※) 未収保証料、代位弁済立替金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 未収保証料、(3) 未収手数料、(4) 代位弁済立替金、並びに(5) 収納代行立替金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 収納代行未払金、(2) 未払金、(3) 短期借入金、並びに(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金、並びに(7) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規の同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
非上場株式	0	0

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	796,715	-	-	-
未収保証料	589,417	-	-	-
合計	1,386,133	-	-	-

当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	896,836	-	-	-
未収保証料	691,770	-	-	-
合計	1,588,607	-	-	-

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,370,000	-	-	-	-	-
社債	30,000	-	-	-	-	-
長期借入金	63,344	60,048	60,048	60,048	59,808	-
リース債務	22,945	16,614	-	-	-	-
合計	1,486,289	76,662	60,048	60,048	59,808	-

当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,600,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	60,048	60,048	60,048	59,808	-	-
リース債務	19,063	2,486	2,523	2,561	1,078	-
合計	2,679,111	62,534	62,571	62,369	1,078	-