有価証券報告書-第14期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な運転資金を銀行借入及び社債発行により調達しています。また、一時的な余剰資金は預金で運用しています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
買掛金は、概ね1年以内の支払期日です。長期借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、長期借入金の返済日は決算日後、最長で6年後、社債の償還日は決算日後、最長で2年後です。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行い、リスク低減を図っています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各グループ企業からの報告に基づき、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性を管理しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	7,584	7,584	-
(2) 受取手形及び売掛金	984	984	-
(3) 投資有価証券	-	-	-
資産計	8,569	8,569	-
(1) 買掛金	370	370	-
(2) 未払法人税等	141	141	-
(3) 社債 (※)	276	270	△5
(4) 長期借入金 (※)	4,032	4,012	△19
負債計	4,819	4,795	△24

(※)1年内償還予定の社債・1年内返済予定の長期借入金を含めています。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	10,613	10,613	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,147	1,147	-
(3) 投資有価証券	1,004	1,004	-
資産計	12,765	12,765	-
(1) 買掛金	484	484	-
(2) 未払法人税等	381	381	-
(3) 社債 (※)	174	173	△0
(4) 長期借入金 (※)	3,841	3,842	0
負債計	4,881	4,881	△0

(※)1年内償還予定の社債・1年内返済予定の長期借入金を含めています。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっています。
なお、在外連結子会社の保有する非上場株式のうち、ASC321に基づき、観察可能価格の変動を識別し、観察可能な取引が発生した日の公正価値に基づき測定しているものが含まれています。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3) 社債、(4) 長期借入金
社債及び長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した元利金の合計額を同様の新規発行又は新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年12月31日	2021年12月31日
投資有価証券
非上場株式	792	1,437
非上場債券	258	-
新株予約権	140	129
投資事業組合等への出資金	27	34
合計	1,219	1,601

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めていません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	7,584	-	-	-
受取手形及び売掛金	984	-	-	-
合計	8,569	-	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	10,613	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,147	-	-	-
合計	11,760	-	-	-

(注4)長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	102	102	72	-	-	-
長期借入金	761	1,200	880	595	472	121
合計	863	1,302	952	595	472	121

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	102	72	-	-	-	-
長期借入金	1,218	1,023	780	657	137	24
合計	1,320	1,095	780	657	137	24