有価証券報告書-第20期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	540,477	千円		821,239	千円
保証履行引当金	147,925	〃		265,063	〃
資産除去債務	22,030	〃		25,571	〃
賞与引当金	20,687	〃		23,468	〃
未払事業税	31,447	〃		30,792	〃
税務上の繰越欠損金	13,972	〃		42,421	〃
その他	23,269	〃		38,308	〃
繰延税金資産小計	799,809	千円		1,246,865	千円
評価性引当額小計(注)1	△702,989	〃		△1,111,492	〃
繰延税金資産合計	96,820	千円		135,372	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19,280	千円		△10,845	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△10,845	〃		△12,218	〃
繰延税金負債合計	△30,125	千円		△23,064	千円
繰延税金資産純額	66,694	千円		112,308	千円

(注) 1.評価性引当額が408,502千円増加しております。この増加の内容は、主にスケジューリング不能な貸倒引当金及び保証履行引当金が増加したことによるものです。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「税務上の繰越欠損金」は重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っています。この結果、前連結会計年度の「繰延税金資産」の「その他」37,242千円は、「税務上の繰越欠損金」13,972千円及び「その他」23,269千円として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.5	%		0.5	%
評価性引当額の増減	11.0	%		11.5	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.2	%
税額控除	△1.6	%		△1.9	%
その他	△0.2	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.7	%		41.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が1,019千円増加し、法人税等調整額が1,329千円、その他有価証券評価差額金が309千円それぞれ減少しております。