有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	821,239	千円		1,057,542	千円
保証履行引当金	265,063	〃		278,488	〃
資産除去債務	25,571	〃		30,015	〃
賞与引当金	23,468	〃		42,997	〃
未払事業税	30,792	〃		36,190	〃
税務上の繰越欠損金	42,421	〃		25,301	〃
その他	38,308	〃		41,992	〃
繰延税金資産小計	1,246,865	千円		1,512,528	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,111,492	〃		△1,349,714	〃
繰延税金資産合計	135,372	千円		162,813	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,845	千円		△47,476	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△12,218	〃		△14,060	〃
その他	-	〃		△26,503	〃
繰延税金負債合計	△23,064	千円		△88,040	千円
繰延税金資産純額	112,308	千円		74,772	千円

(注) 1.評価性引当額が 238,222千円増加しております。この増加の内容は、主にスケジューリング不能な貸倒引当金が増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.5	%		0.4	%
評価性引当額の増減	11.5	%		8.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.5	%
税額控除	△1.9	%		△1.6	%
その他	0.5	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.4	%		38.3	%