有価証券報告書-第19期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また、資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行借入や新株式発行により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、主に事業所等の建物の賃借に伴うものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、全て1年以内の支払期日であります。借入金は、主に長期運転資金、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で5年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、当社グループの与信管理規程に従い、定期的に取引先の信用状況を把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
また、敷金については、貸主の信用状況を定期的に把握し、賃貸借期間を適切に設定することによりリスク低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年10月31日)
(※1)受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金については1年以内返済予定分を含めております。
(※3)社債については1年以内償還予定分を含めております。
当連結会計年度(2019年10月31日)
(※1)受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金については1年以内返済予定分を含めております。
(※3)社債については1年以内償還予定分を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
敷金の時価については、返還予定時期を合理的に見積り、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いて算定しております。また、国債の利率がマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。なお、「連結貸借対照表価額」及び「時価」については、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)を控除しております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金、(5)社債
長期借入金及び社債の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率を用いて割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年10月31日)
当連結会計年度(2019年10月31日)
(注3)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年10月31日)
当連結会計年度(2019年10月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また、資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行借入や新株式発行により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、主に事業所等の建物の賃借に伴うものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、全て1年以内の支払期日であります。借入金は、主に長期運転資金、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で5年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、当社グループの与信管理規程に従い、定期的に取引先の信用状況を把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
また、敷金については、貸主の信用状況を定期的に把握し、賃貸借期間を適切に設定することによりリスク低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年10月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 184,914 | 184,914 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 278,828 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △87 | ||
| 278,740 | 278,740 | - | |
| (3)敷金 | 54,003 | 54,003 | - |
| 資産計 | 517,657 | 517,657 | - |
| (1)支払手形及び買掛金 | 73,972 | 73,972 | - |
| (2)未払金 | 35,629 | 35,629 | - |
| (3)短期借入金 | 16,640 | 16,640 | - |
| (4)長期借入金(※2) | 317,308 | 314,509 | △2,798 |
| (5)社債(※3) | 135,000 | 134,949 | △50 |
| 負債計 | 578,549 | 575,700 | △2,849 |
(※1)受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金については1年以内返済予定分を含めております。
(※3)社債については1年以内償還予定分を含めております。
当連結会計年度(2019年10月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 177,626 | 177,626 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 187,447 | 187,447 | |
| 貸倒引当金(※1) | △2,575 | △2,575 | |
| 184,872 | 184,872 | - | |
| (3)敷金 | 68,974 | 68,974 | - |
| 資産計 | 431,472 | 431,472 | - |
| (1)支払手形及び買掛金 | 45,967 | 45,967 | - |
| (2)未払金 | 31,035 | 31,035 | - |
| (3)短期借入金 | 25,130 | 25,130 | - |
| (4)長期借入金(※2) | 268,557 | 268,357 | △199 |
| (5)社債(※3) | 105,000 | 103,222 | △1,777 |
| 負債計 | 475,690 | 473,712 | △1,977 |
(※1)受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金については1年以内返済予定分を含めております。
(※3)社債については1年以内償還予定分を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
敷金の時価については、返還予定時期を合理的に見積り、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いて算定しております。また、国債の利率がマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。なお、「連結貸借対照表価額」及び「時価」については、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)を控除しております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金、(5)社債
長期借入金及び社債の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率を用いて割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年10月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 184,914 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 278,828 | - | - | - |
| 敷金 | 1,301 | 50,880 | 1,820 | - |
| 合計 | 465,043 | 50,880 | 1,820 | - |
当連結会計年度(2019年10月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 177,626 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 187,447 | - | - | - |
| 敷金 | 2,642 | 66,331 | - | - |
| 合計 | 367,716 | 66,331 | - | - |
(注3)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年10月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 16,640 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 95,391 | 89,307 | 75,076 | 45,034 | 12,500 | - |
| 社債 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 15,000 | - |
| 合計 | 142,031 | 119,307 | 105,076 | 75,034 | 27,500 | - |
当連結会計年度(2019年10月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 25,130 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 98,547 | 85,156 | 55,954 | 22,580 | 6,320 | - |
| 社債 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 15,000 | - | - |
| 合計 | 153,677 | 115,156 | 85,954 | 37,580 | 6,320 | - |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
