流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	1,432,517千円
固定資産	3,116,901
資産合計	4,549,418
流動負債	1,058,529
固定負債	2,200,738
負債合計	3,259,268

(3) 会計処理
移転した「プラスチックリサイクル事業」に関する投資は清算されたものとみて、移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損益として認識しています。

2018/08/29 15:00

#2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たに株式会社富津ソーラーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社富津ソーラー株式の取得価額と株式会社富津ソーラー取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	2,220,164千円
固定資産	10,828,635
繰延資産	172,110
のれん	63,264
流動負債	△652,661
固定負債	△11,093,961
非支配株主持分	△722,401
支配獲得時までの取得価額	△445,850
支配獲得時までの持分法評価額	△294,672
段階取得に係る差損	149,141
株式会社富津ソーラー株式の取得価額	223,770
株式会社富津ソーラー現金及び現金同等物	-
差引:株式会社富津ソーラー取得のための支出	223,770

当連結会計年度(自 2016年6月1日 至 2017年5月31日)
匿名組合出資持分の取得により新たに大津ソーラー匿名組合事業を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに大津ソーラー匿名組合事業出資持分の取得価額と大津ソーラー匿名組合事業取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

2018/08/29 15:00

#3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の売却により、株式会社エコスファクトリー、株式会社グリーンループ及び株式会社日泉が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。

流動資産(注)	1,868,503千円
固定資産(注)	2,404,401
流動負債(注)	△1,057,015
固定負債(注)	△1,925,738
のれん	205,223
非支配株主持分	△146,163
投資有価証券売却益	2,350,788
株式の売却価額	3,700,000
現金及び現金同等物	△1,174,451
差引:売却による収入	2,525,548

(注)連結上の修正仕訳を調整した金額となっています。

2018/08/29 15:00

#4 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当社グループでは、資本効率を向上させながら大型の再生可能エネルギー発電所の開発投資を行うために、金融機関からの長期及び短期を組み合わせた借入れを活用しています。また、財務健全性を適切にモニタリングする観点から、純有利子負債とEBITDAの倍率(純有利子負債/EBITDA倍率)や純有利子負債及び純資産の合計額における純有利子負債依存度(純有利子負債/総資本比率)等を重視しています。当連結会計年度末における連結純有利子負債は27,543百万円であり、長期借入金の返済により前連結会計年度末の30,090百万円から減少しています。当該減少及び以下で詳述している純資産の増加により、当連結会計年度末における純有利子負債依存度は79%であり、前連結会計年度末の85%から減少しています。
(流動資産)
当連結会計年度末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ272百万円増加し、14,788百万円となりました。営業活動による収入や「プラスチックリサイクル事業」を営む連結子会社3社の売却等による収入を、後述の借入金返済等の財務活動による支出が下回った結果、現金及び預金が2,428百万円増加したことが主要因です。なお、流動資産の増加額は、「再生可能エネルギー開発・運営事業」における売掛金の回収及び貸倒を主要因とする受取手形及び売掛金の減少844百万円、未収消費税の還付を主要因とするその他の流動資産の減少852百万円等により一部相殺されています。

2018/08/29 15:00