有価証券報告書-第15期(2022/10/01-2023/09/30)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループでは、主たる事業内容別に「EC支援事業」「エンジニアリング事業」に分類し、当該事業を報告セグメントとしております。EC支援事業では、サブスクリプションビジネスに特化したECサイトを構成するシステムの提供や、サブスクリプションビジネスの運営を支援する集客、顧客対応、ロジスティクスなどに関連したサービスを提供しております。エンジニアリング事業では、株式会社サックルにおいて、システム開発を請け負うサービスや、顧客にソフトウェアエンジニアのスキルを提供するシステムエンジニアリングサービスを提供しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。セグメント間の取引価格は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日))
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額 (注)1、2	連結財務諸表計上額 (注)3
	EC支援事業	エンジニアリング事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,922,601	331,211	2,253,812	-	2,253,812
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	48,789	48,789	△48,789	-
計	1,922,601	380,000	2,302,601	△48,789	2,253,812
セグメント利益又は損失(△)	△138,394	1,399	△136,995	△58,645	△195,641
セグメント資産	1,724,369	601,190	2,325,560	△19,412	2,306,147
その他の項目
減価償却費	129,380	1,483	130,864	―	130,864
のれんの償却額	4,380	12,444	16,824	―	16,824
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	223,174	249,312	472,486	―	472,486

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額には、AIS株式会社及び株式会社サックルの株式取得関連費用59,183千円等が含まれております。
2.セグメント資産の調整額には、セグメント間債権債務消去19,412千円が含まれております。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日))
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額 (注)1、2	連結財務諸表計上額 (注)3
	EC支援事業	エンジニアリング事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,878,967	462,060	2,341,027	-	2,341,027
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	131,375	131,375	△131,375	-
計	1,878,967	593,436	2,472,403	△131,375	2,341,027
セグメント利益又は損失(△)	△113,407	32,493	△80,913	△2,816	△83,730
セグメント資産	1,721,662	542,779	2,264,442	△9,903	2,254,539
その他の項目
減価償却費	144,399	2,909	147,309	-	147,309
のれんの償却額	4,260	24,888	29,148	-	29,148
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	152,018	674	152,692	△4,309	148,382

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額2,816千円は、セグメント間取引消去等であります。
2.セグメント資産の調整額9,903千円は、セグメント間債権債務消去等であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)

	報告セグメント					合計
	EC支援事業				エンジニアリング事業
	サブスクストア	たまごリピート	決済手数料(※)	その他
収益区分
リカーリング収益	398,345	462,510	-	42,869	-	903,724
受託開発収益	136,192	-	-	165,624	331,211	633,029
GMV連動収益	-	-	536,775	-	-	536,775
その他収益	69,400	64,998	-	45,885	-	180,283
顧客との契約から生じる収益	603,938	527,508	536,775	254,379	331,211	2,253,812
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	603,938	527,508	536,775	254,379	331,211	2,253,812
収益認識の時期
一時点で移転されるサービス	203,679	64,998	536,775	211,510	315,594	1,332,556
一定の期間にわたり移転されるサービス	400,259	462,510	-	42,869	15,617	921,255
外部顧客への売上高	603,938	527,508	536,775	254,379	331,211	2,253,812

(※)決済手数料は、「サブスクストア」「たまごリピート」「その他」の各サービスから発生したものでありますが、サービス別に区分することが困難なため、独立掲記しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)

	報告セグメント					合計
	EC支援事業				エンジニアリング事業
	サブスクストア	たまごリピート	決済手数料(※)	その他
収益区分
リカーリング収益	373,959	393,655	-	79,926	-	847,541
受託開発収益	223,422	-	-	125,496	462,060	810,978
GMV連動収益	-	-	479,135	-	-	479,135
その他収益	105,628	47,547	-	50,195	-	203,371
顧客との契約から生じる収益	703,010	441,203	479,135	255,618	462,060	2,341,027
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	703,010	441,203	479,135	255,618	462,060	2,341,027
収益認識の時期
一時点で移転されるサービス	329,050	47,547	479,135	139,358	393,548	1,388,640
一定の期間にわたり移転されるサービス	373,959	393,655	-	116,260	68,511	952,387
外部顧客への売上高	703,010	441,203	479,135	255,618	462,060	2,341,027

(※)決済手数料は、「サブスクストア」「たまごリピート」「その他」の各サービスから発生したものでありますが、サービス別に区分することが困難なため、独立掲記しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
(単位:千円)

	EC支援事業	エンジニアリング事業	合計
当期末残高	39,420	236,454	275,874

(注)のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(単位:千円)

	EC支援事業	エンジニアリング事業	合計
当期末残高	20,160	211,566	231,726

(注)1.AIS株式会社において、事後的に株式の取得対価を修正する事象が発生したことに伴い、対価の一部が返還されたため、返還された対価の金額を取得原価から減額するとともに、のれんを減額しております。また、減額したのれんは企業結合日時点で減額されたものと仮定して計算し、当連結会計年度以前に対応するのれん償却額は当連結会計年度の損益として処理しております。
2.のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。