訂正有価証券報告書-第4期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金、未収入金の一部は、預託先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであり、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。また、借入金には財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、期限の利益の喪失等、当社グループの業績、財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程等に従い、営業債権、敷金及び保証金、未収入金について、各管理部署が主要な相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る等の方法により、信用リスクを管理しております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との業務上の関係強化等を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、営業債務等について、財務グループが適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年4月30日)
当連結会計年度(2021年4月30日)
(※1)連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。
(※2)連結貸借対照表の流動負債の「その他」に含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。なお、投資有価証券については、投資その他の資産の「その他」に含まれております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)1年以内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等、(6)リース債務(短期)
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務(長期)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
※1 敷金及び保証金については、返還予定時期を合理的に見積ることができないものにつきましては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
※2 出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。なお、投資その他の資産の「その他」に含めております。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年4月30日)
当連結会計年度(2021年4月30日)
(注4) 長期借入金、その他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年4月30日)
当連結会計年度(2021年4月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金、未収入金の一部は、預託先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであり、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。また、借入金には財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、期限の利益の喪失等、当社グループの業績、財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程等に従い、営業債権、敷金及び保証金、未収入金について、各管理部署が主要な相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る等の方法により、信用リスクを管理しております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との業務上の関係強化等を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、営業債務等について、財務グループが適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年4月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 5,420,833 | 5,420,833 | - |
| (2) 売掛金 | 1,198,400 | 1,198,400 | - |
| (3) 未収入金 | 97,302 | 97,302 | - |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 25,338 | 25,338 | - |
| 資産計 | 6,741,874 | 6,741,874 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 1,766,556 | 1,766,556 | - |
| (2) 短期借入金 | 2,800,000 | 2,800,000 | - |
| (3) 1年以内返済予定の長期借入金 | 554,436 | 554,436 | - |
| (4) 未払金 | 534,095 | 534,095 | - |
| (5) 未払法人税等 | 180,351 | 180,351 | - |
| (6) 長期借入金 | 3,290,869 | 3,290,869 | - |
| 負債計 | 9,126,309 | 9,126,309 | - |
当連結会計年度(2021年4月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 6,193,771 | 6,193,771 | - |
| (2) 売掛金 | 1,463,005 | 1,463,005 | - |
| (3) 未収入金 | 157,379 | 157,379 | - |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 (※1) | 11,896 | 11,896 | - |
| 資産計 | 7,826,053 | 7,826,053 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 1,852,051 | 1,852,051 | - |
| (2) 短期借入金 | 2,100,000 | 2,100,000 | - |
| (3) 1年以内返済予定の長期借入金 | 558,595 | 558,595 | - |
| (4) 未払金 | 1,068,313 | 1,068,313 | - |
| (5) 未払法人税等 | 176,919 | 176,919 | - |
| (6) リース債務(短期) (※2) | 81,447 | 81,447 | - |
| (7) 長期借入金 | 2,716,864 | 2,716,864 | - |
| (8) リース債務(長期) | 255,936 | 218,114 | △37,821 |
| 負債計 | 8,810,127 | 8,772,306 | △37,821 |
(※1)連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。
(※2)連結貸借対照表の流動負債の「その他」に含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。なお、投資有価証券については、投資その他の資産の「その他」に含まれております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)1年以内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等、(6)リース債務(短期)
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務(長期)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| (2020年4月30日) | (2021年4月30日) | |
| 敷金及び保証金(※1) | 2,722,452 | 2,437,275 |
| 出資金(※2) | 4,540 | 4,540 |
※1 敷金及び保証金については、返還予定時期を合理的に見積ることができないものにつきましては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
※2 出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。なお、投資その他の資産の「その他」に含めております。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 5,420,833 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,198,400 | - | - | - |
| 未収入金 | 97,302 | - | - | - |
| 合計 | 6,716,536 | - | - | - |
当連結会計年度(2021年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 6,193,771 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,370,826 | 91,967 | 212 | - |
| 未収入金 | 157,379 | - | - | - |
| 合計 | 7,721,977 | 91,967 | 212 | - |
(注4) 長期借入金、その他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 2,800,000 | - | - | - | - | - |
| リース債務(短期) | 50,366 | - | - | - | - | - |
| 1年以内返済予定の長期借入金 | 554,436 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | - | 558,760 | 2,404,405 | 273,681 | 35,496 | 18,526 |
| リース債務(長期) | - | 38,736 | 36,666 | 31,763 | 8,967 | 1,406 |
| 合計 | 3,404,803 | 597,497 | 2,441,071 | 305,445 | 44,463 | 19,932 |
当連結会計年度(2021年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 2,100,000 | - | - | - | - | - |
| リース債務(短期) | 81,447 | - | - | - | - | - |
| 1年以内返済予定の長期借入金 | 558,595 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | - | 537,128 | 1,944,405 | 216,804 | 996 | 17,530 |
| リース債務(長期) | - | 81,002 | 77,776 | 56,687 | 29,042 | 11,426 |
| 合計 | 2,740,043 | 618,131 | 2,022,181 | 273,492 | 30,038 | 28,956 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
