有価証券報告書-第6期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社は2018年9月14日開催の取締役会において、レモネード株式会社の株式を取得し、子会社化することを決議し、2018年10月22日に同社の株式を取得致しました。
(1)企業結合の概要
①結合当事企業の名称及び事業内容
結合当事企業の名称 :レモネード株式会社
事業の内容 :インフルエンサーマーケティングのプラットフォーム提供
②企業結合を行った主な理由
当社はYouTube上でコンテンツを発信するクリエイターを中心にサポートしており、コンテンツ管理やバックヤードのサポートなども行うことで、クリエイターが日々の創作活動に専念できる環境を提供しております。
レモネード株式会社は、「レモネード」というサービスを通じて、Instagram上でコンテンツを発信するインスタグラマーと、インスタグラマーとタイアップをしたい企業との、マッチングを行っております。
当社は本株式取得を機にインスタグラマーを活用したプロモーションビジネスに参入するともに、クリエイターサポートの対象をインスタグラマーへ広げていくことにより、更なるビジネスの拡大を目指します。
③企業結合日
2018年10月22日
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
なお、2018年11月1日を効力発生日とし当社を存続会社、レモネード株式会社を消滅会社とする吸収合併を実施致しました。
(注)本合併は、当社においては会社法第796条第2項に定める簡易合併であり、レモネード株式会社においては会社法第784条第1項に定める略式合併であるため、いずれも合併契約承認株主総会を開催しておりません。
⑤結合後の企業の名称
UUUM株式会社
⑥取得した議決権比率
合併直前に所有していた議決権比率 -%
企業結合日に取得した議決権比率 100%
取得後の議決権比率 100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得であるため、当該現金を交付した当社を取得企業としております。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2018年10月22日から2018年11月30日
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金による株式取得の対価	499百万円
取得原価		499百万円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 7,000千円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
402,176千円
②発生原因
レモネード株式会社における今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	40,937	千円
固定資産	8
資産合計	40,945
流動負債	15,268
負債合計	15,268

(7)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 27,752千円
営業利益 △38,845千円
(算定方法)
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、当該差額には当連結会計年度の開始の日から企業結合日までの期間に相当するのれん等の無形固定資産の償却額が計上されております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。