有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は、行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、短期資金運用のための金融商品であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に事業所の建物に関する賃貸借契約に基づくものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
長期借入金及び社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は長期借入金が最長で決算日後5年、社債が最長で決算日後5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権、長期貸付金、敷金及び保証金について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
市場性のある投資有価証券については、定期的に時価等を把握し、市況との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても、同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	473,423	473,423	-
(2)売掛金	58,195
貸倒引当金(※1)	△219
	57,976	57,976	-
(3)投資有価証券	40,022	40,022	-
(4)長期貸付金(※2)	2,600	2,597	△2
(5)敷金及び保証金	14,480	14,309	△171
資産 計	588,503	588,329	△173
(1)買掛金	22,175	22,175	-
(2)短期借入金	30,004	30,004	-
(3)社債(※3)	90,000	89,984	△15
(4)長期借入金(※4)	69,907	70,621	714
負債 計	212,086	212,785	698

(※1)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期貸付金は、1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(※3)社債は、1年内償還予定の社債を含んでおります。
(※4)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)長期貸付金、(5)敷金及び保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行又は新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
敷金及び保証金	714

これらについては、返還時期の見積が困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(5)敷金及び保証金」には含まれておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	473,423	-	-	-
売掛金	58,195	-	-	-
長期貸付金	1,200	1,200	200	-
敷金及び保証金	-	14,480	-	-
合計	532,819	15,680	200	-

4.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	30,004	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	10,000	-
長期借入金	34,240	18,300	10,808	4,758	1,801	-
合計	84,244	38,300	30,808	24,758	11,801	-

当連結会計年度(自 平成28年1月1日 至 平成28年12月31日)
当連結会計年度については、連結貸借対照表を作成していないため、財務諸表の注記事項として記載しております。