有価証券報告書-第16期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建ての営業債権を保有しておりますが、取引規模が非常に僅少であり、残高も少額なため為替の変動リスクを重要なものと認識しておりません。
営業債務である営業未払金は、流動性のリスクに晒されております。
借入金、社債及び長期未払金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後9年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、社内規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 流動性のリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
借入金のうち、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、そのうち一部については支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化をはかる目的で、金利スワップ取引を実施しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	10,712,885	10,712,885	―
(2) 売掛金	841,235	841,235	―
(3) 敷金及び保証金	1,351,199	1,324,293	△26,905
資産計	12,905,320	12,878,414	△26,905
(1) 営業未払金	336,625	336,625	―
(2) 短期借入金	7,695,328	7,695,328	―
(3) 未払法人税等	173,251	173,251	―
(4) 社債(*1)	230,000	230,022	22
(5) 長期借入金(*2)	588,561	588,529	△31
(6) リース債務(*3)	5,591,872	5,968,854	376,982
負債計	14,615,637	14,992,609	376,973
デリバティブ取引	―	―	―

(*1) 社債は1年内償還予定の社債と社債の合計金額を記載しております。
(*2) 長期借入金は1年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計金額を記載しております。
(*3) リース債務は1年内返済予定のリース債務とリース債務の合計金額を記載しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,026,126	3,026,126	―
(2) 売掛金	43,216	43,216	―
(3) 敷金及び保証金	1,352,876	1,305,720	△47,155
資産計	4,422,219	4,375,064	△47,155
(1) 営業未払金	11,162	11,162	―
(2) 短期借入金	1,413,328	1,413,328	―
(3) 未払法人税等	2,491	2,491	―
(4) 社債(*1)	130,000	129,757	△242
(5) 長期借入金(*2)	1,530,381	1,502,616	△27,764
(6) リース債務(*3)	5,194,563	5,449,747	255,184
負債計	8,281,926	8,509,103	227,176
デリバティブ取引	―	―	―

(*1) 社債は1年内償還予定の社債と社債の合計金額を記載しております。
(*2) 長期借入金は1年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計金額を記載しております。
(*3) リース債務は1年内返済予定のリース債務とリース債務の合計金額を記載しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 営業未払金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債、(5) 長期借入金、(6) リース債務
社債、固定金利の長期借入金、リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
非上場株式	0	0

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,712,885	―	―	―
売掛金	841,235	―	―	―
敷金及び保証金	454,395	586,560	―	310,243
合計	12,008,516	586,560	―	310,243

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,026,126	―	―	―
売掛金	43,216	―	―	―
敷金及び保証金	192,162	568,770	―	591,943
合計	3,261,505	568,770	―	591,943

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	7,695,328	―	―	―	―	―
社債	100,000	100,000	20,000	10,000	―	―
長期借入金	104,172	362,877	54,454	15,986	6,672	44,400
リース債務	406,268	251,704	231,620	234,302	237,032	4,230,944
合計	8,305,768	714,581	306,074	260,288	243,704	4,275,344

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,413,328	―	―	―	―	―
社債	100,000	20,000	10,000	―	―	―
長期借入金	165,826	465,174	181,004	172,524	172,524	373,329
リース債務	260,664	231,620	234,302	237,032	239,808	3,991,135
合計	1,939,818	716,794	425,306	409,556	412,332	4,364,464