半期報告書-第8期(2023/04/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
社債	19,787,701	19,624,166	163,535
負債計	19,787,701	19,624,166	163,535
デリバティブ取引 (注)3	△119,182	△119,182	-

当中間会計期間(2023年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
社債	15,408,903	15,268,477	140,425
長期借入金	2,300,000	2,296,855	3,144
負債計	17,708,903	17,565,333	143,569
デリバティブ取引 (注)3	△321,596	△321,596	-

(注)1.現金及び預金、営業貸付金及び関係会社短期貸付金については、短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.短期借入金、関係会社短期借入金及び1年内償還予定の社債については、短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
3.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しています。
2.金融商品の時価レベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイ
ンプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベ
ルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	レベル1 (千円)	レベル2 (千円)	レベル3 (千円)	合計 (千円)
デリバティブ取引
通貨関連	-	114,400	-	114,400
資産計	-	114,400	-	114,400
デリバティブ取引
通貨関連	-	233,583	-	233,583
負債計	-	233,583	-	233,583

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	レベル1 (千円)	レベル2 (千円)	レベル3 (千円)	合計 (千円)
デリバティブ取引
通貨関連	-	210,986	-	210,986
資産計	-	210,986	-	210,986
デリバティブ取引
通貨関連	-	△532,583	-	△532,583
負債計	-	△532,583	-	△532,583

(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	レベル1 (千円)	レベル2 (千円)	レベル3 (千円)	合計 (千円)
社債	-	19,624,166	-	19,624,166
負債計	-	19,924,166	-	19,924,166

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	レベル1 (千円)	レベル2 (千円)	レベル3 (千円)	合計 (千円)
社債	-	15,268,477	-	15,268,477
長期借入金	-	2,296,855	-	2,296,855
負債計	-	17,565,333	-	17,565,333

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
通貨スワップの時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当社社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。