ジェイフロンティア（2934）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2021年6月1日 至 2022年5月31日 | 自 2022年6月1日 至 2023年5月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | 700,429 | -1,846,856 |
| 減価償却費 | 10,270 | 23,664 |
| のれん償却額 | 45,871 | 174,425 |
| 顧客関連資産償却額 | 2,646 | 96,097 |
| 長期前払費用償却額 | 2,238 | 2,599 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,850 | 5,597 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -281 | -3,455 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | － | 9,562 |
| 受取利息及び受取配当金 | -114 | -504 |
| 支払利息 | 1,449 | 11,109 |
| 固定資産除却損 | 1,448 | 5,657 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 9,854 | － |
| 株式交付費 | 25,778 | － |
| 新株予約権発行費 | － | 9,384 |
| 新株予約権戻入益 | -2 | － |
| 保険解約返戻金 | -5,696 | -40 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -476,488 | -288,957 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 10,211 | -103,441 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | -55,387 | 7,032 |
| 未収還付消費税等の増減額（△は増加） | -8,655 | -215,744 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 151,633 | -107,626 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -486,670 | 632,742 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 5,896 | 75,696 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 48,570 | -41,197 |
| 預り金の増減額（△は減少） | -406 | 10,687 |
| 営業保証金の増減額（△は増加） | 40,000 | -400 |
| その他 | 10,102 | 33,665 |
| 小計 | 34,549 | -1,510,301 |
| 利息及び配当金の受取額 | 114 | 504 |
| 利息の支払額 | -1,390 | -11,055 |
| 法人税等の支払額 | -401,457 | -309,525 |
| 法人税等の還付額 | 1,241 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -366,943 | -1,830,377 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | － | -60,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 7,201 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | -7,687 | -100,287 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -2,775 | -4,400 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -855,275 | -576,977 |
| 事業譲受による支出 | -85,000 | － |
| 投資有価証券の取得による支出 | － | -40,002 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 22,905 | － |
| 貸付けによる支出 | -55,000 | -337,000 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | － | -13,564 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 16,856 | 2,029 |
| 保険積立金の解約による収入 | 98,680 | 756 |
| 保険積立金の積立による支出 | － | -3,289 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -860,094 | -1,132,734 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | － | 108,335 |
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | 1,500,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -77,034 | -319,713 |
| 社債の償還による支出 | － | -66,000 |
| 株式の発行による収入 | 2,865,321 | － |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 29,504 | 228,743 |
| 自己株式の取得による支出 | -453,194 | -158 |
| その他 | － | -89 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,564,597 | 1,451,117 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,337,560 | -1,511,995 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 2,968,654 | 1,588,360 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 131,701 |
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