ジェイフロンティア（2934）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2024年6月1日 至 2024年11月30日 | 自 2025年6月1日 至 2025年11月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | 13,474 | -176,096 |
| 減価償却費 | 11,972 | 19,998 |
| のれん償却額 | 117,261 | 145,461 |
| 顧客関連資産償却額 | 172,884 | 144,189 |
| 長期前払費用償却額 | 1,141 | 746 |
| 減損損失 | － | 44,190 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | -78,514 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 46,470 | 567 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 10,308 | -5,741 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | -8,594 | -9,889 |
| 決算訂正関連費用引当金の増減額 | -16,272 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | -4,680 | -8,818 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | -5,725 | － |
| 支払利息 | 24,347 | 38,475 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 300,207 | 131,030 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 51,469 | -25,240 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 116,102 | -63,965 |
| 預け金の増減額（△は増加） | 400,935 | 25,666 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -218,382 | 32,834 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -700,536 | 58,096 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | -7,658 | -41,776 |
| 預り金の増減額（△は減少） | -138,266 | -2,680 |
| その他 | 3,529 | 28,308 |
| 小計 | 169,988 | 256,843 |
| 利息及び配当金の受取額 | 4,680 | 8,818 |
| 利息の支払額 | -24,244 | -32,231 |
| 法人税等の支払額 | -167,047 | -163,304 |
| 法人税等の還付額 | 3,855 | 33,334 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -12,768 | 103,459 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -9,084 | -43,607 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,257 | 10,493 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -8,238 | -6,668 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | -837,594 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 115,852 | － |
| 投資有価証券の取得による支出 | -173,555 | -828,280 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 827,856 |
| 短期貸付金の純増減額（△は増加） | 300,000 | － |
| 貸付けによる支出 | -4,290 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 303 | 1,766 |
| その他 | -2,553 | -47,898 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 219,691 | -923,932 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 373,500 | 105,059 |
| 長期借入れによる収入 | 110,000 | 1,051,167 |
| 長期借入金の返済による支出 | -587,042 | -622,056 |
| 社債の償還による支出 | -35,000 | -10,000 |
| 株式の発行による収入 | － | 200,000 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 2,452 | 1,708 |
| その他 | -3,081 | -3,552 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -139,171 | 722,326 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | 772 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 67,751 | -97,374 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 1,820,717 | 2,012,270 |
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