有価証券報告書-第12期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要資金については概ね自己資金で賄うことを原則とし、その他多額の資金を要する投資等に関しては、主に銀行等金融機関からの借入により調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。敷金及び保証金は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
営業債務である未払金及び未払費用は、1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち35.9%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,579,876	1,579,876	-
(2) 営業未収入金	413,539	413,539	-
(3) 立替金	9,555	9,555	-
(4) 未収消費税等	-	-	-
(5) 敷金及び保証金	131,923	131,810	△113
資産計	2,134,894	2,134,781	△113
(1) 短期借入金	200,000	200,000	-
(2) 未払金	18,353	18,353	-
(3) 未払費用	494,042	494,042	-
(4) 未払法人税等	393,572	393,572	-
(5) 未払消費税等	82,878	82,878	-
(6) 預り金	69,225	69,225	-
負債計	1,258,072	1,258,072	-

当連結会計年度(2022年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,041,354	1,041,354	-
(2) 営業未収入金	400,963	400,963	-
(3) 立替金	-	-	-
(4) 未収消費税等	26,957	26,957	-
(5) 敷金及び保証金	88,593	88,632	38
資産計	1,557,868	1,557,907	38
(1) 短期借入金	341,662	341,662	-
(2) 未払金	12,178	12,178	-
(3) 未払費用	427,639	427,639	-
(4) 未払法人税等	83,621	83,621	-
(5) 未払消費税等	124,293	124,293	-
(6) 預り金	20,627	20,627	-
負債計	1,010,021	1,010,021	-

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金、(3) 立替金、(4) 未収消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 敷金及び保証金
その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4)未払法人税等 、(5) 未払消費税等、(6) 預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2021年2月28日	2022年2月28日
非上場株式	110,730	60,730

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について9,269千円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について50,000千円の減損処理を行っております。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,579,876	-	-	-
営業未収入金	413,539	-	-	-
立替金	9,555	-	-	-
未収消費税等	-	-	-	-
敷金及び保証金	30,814	77,257	22,265	1,586
合計	2,033,785	77,257	22,265	1,586

当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,041,354	-	-	-
営業未収入金	400,963	-	-	-
立替金	-	-	-	-
未収消費税等	26,957	-	-	-
敷金及び保証金	49,403	37,086	-	2,103
合計	1,518,679	37,086	-	2,103