有価証券報告書-第12期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(重要な会計上の見積り)
1.関係会社長期貸付金の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社長期貸付金:1,250,000千円
関係会社長期貸付金に係る貸倒引当金:1,104,870千円
(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社長期貸付金の評価は、当該会社の財政状態、過去の経営成績及び将来の事業計画の実現可能性を考慮し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
これらの仮定について、経営環境の変化等により、実績値が事業計画から大きく乖離した場合に、貸倒引当金を追加で計上する可能性があります。
2.のれんの評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度の貸借対照表において、Lifeメディアの事業に係るのれん48,976千円を計上しております。
(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
企業結合により取得したのれんは、被取得事業及び被取得事業の今後の事業活動によって期待される将来の超過収益力として、取得原価と被取得企業及び被取得事業の識別可能資産及び負債の企業結合日時点の時価との差額で計上し、その効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却しております。
のれんの金額は、被取得企業及び被取得事業の事業計画に基づく将来キャッシュ・フロー等の仮定に基づいて、回収可能性を判断したうえで計上しております。
これらの仮定について、将来の経済環境の変化等により、実績値が事業計画から大きく乖離した場合に、のれんの減損損失を計上する可能性があります。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
55,845千円
(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。