有価証券報告書-第23期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資などに必要な資金及び運転資金を主に自己資金で賄っておりますが、必要に応じて銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。資金運用については、一時的な余資を安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
①営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理によりリスクを軽減しております。
②敷金は建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されておりますが、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することによってリスクを軽減しております。
③投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクや流動性リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握することによってリスクを軽減しております。
④営業債務である買掛金及び未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
⑤長期借入金は運転資金に係る資金調達であり、固定金利による調達であります。
⑥リース債務は設備投資に係る資金調達であり、償還日は決算日後、最長で2年2か月後であります。
⑦長期未払金は主に役員退職金であり、役員の退任時に支給する予定であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注2)参照)。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	92,633	88,834	△3,798
投資有価証券	12,513	12,513	-
資産計	105,147	101,348	△3,798
長期借入金	1,930	1,918	△11
リース債務	13,605	13,601	△3
長期未払金	91,957	91,298	△658
負債計	107,492	106,818	△673

(注1)1.現金及び預金は、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.売掛金、買掛金及び未払金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	12,960

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
敷金	-	-	92,633
合計	-	-	92,933

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	1,930	-	-	-	-
リース債務	8,192	5,208	204	-	-
合計	10,122	5,208	204	-	-

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)市場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	12,513	-	-	-
資産計	12,513	-	-	-

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	88,834	-	88,834
資産計	-	88,834	-	88,834
長期借入金	-	1,918	-	1,918
リース債務	-	13,601	-	13,601
長期未払金	-	91,298	-	91,298
負債計	-	106,818	-	106,818

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
・投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
・敷金及び長期未払金
敷金及び長期未払金の時価については、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算定しております。
・長期借入金
長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
・リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、リース債務には1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。