有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資などに必要な資金及び運転資金を主に自己資金で賄っております。資金運用については、一時的な余資を安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
①営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理によりリスクを軽減しております。
②敷金は建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されておりますが、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することによってリスクを軽減しております。
③投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクや流動性リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握することによってリスクを軽減しております。
④営業債務である買掛金及び未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
⑤長期借入金は財務基盤の安定化を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されております。返済期
限は決算日後、最長で5年0ヶ月後であります。
⑥リース債務は設備投資に係る資金調達であります。
⑦長期未払金は主に役員退職金であり、役員の退任時に支給する予定であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注2)参照)。
Ⅰ 前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	106,431	90,091	△16,339
資産計	106,431	90,091	△16,339
リース債務	204	204	△0
長期未払金	41,626	40,272	△1,353
負債計	41,830	40,477	△1,353

Ⅱ 当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	104,669	82,717	△21,952
資産計	104,669	82,717	△21,952
長期借入金	500,000	500,000	-
リース債務	-	-	-
長期未払金	40,686	37,741	△2,945
負債計	540,686	537,741	△2,945

(注1)1.現金及び預金は、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.売掛金、買掛金及び未払金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
3.長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価が帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注2)市場価格のない株式等

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
非上場株式	29,751	25,750

(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
Ⅰ 前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,669,966	-	-
売掛金	429,807	-	-
敷金	330	-	105,881
合計	3,100,103	-	105,881

Ⅱ 当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,365,358	-	-
売掛金	699,004	-	-
敷金	330	151	104,188
合計	3,064,692	151	104,188

(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
Ⅰ 前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
リース債務	204	-	-	-	-
合計	204	-	-	-	-

Ⅱ 当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	99,996	99,996	99,996	99,996	100,016
リース債務	-	-	-	-	-
合計	99,996	99,996	99,996	99,996	100,016

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)市場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
Ⅰ 前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
Ⅱ 当連結会計年度(2026年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
Ⅰ 前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	90,091	-	90,091
資産計	-	90,091	-	90,091
リース債務	-	204	-	204
長期未払金	-	40,272	-	40,272
負債計	-	40,477	-	40,477

Ⅱ 当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	82,717	-	82,717
資産計	-	82,717	-	82,717
長期借入金	-	500,000	-	500,000
リース債務	-	-	-	-
長期未払金	-	37,741	-	37,741
負債計	-	537,741	-	537,741

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
・敷金及び長期未払金
敷金及び長期未払金の時価については、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
・長期借入金
長期借入金については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価が帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
・リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、リース債務には1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。