有価証券報告書-第2期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)			当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	566,255	千円		690,430	千円
貸倒引当金	50,768	〃		44,750	〃
ポイント引当金	2,388	〃		930	〃
未払事業税	16,413	〃		15,515	〃
棚卸資産	7,086	〃		4,100	〃
減損損失	8,748	〃		5,079	〃
資産除去債務	13,465	〃		13,238	〃
その他	10,363	〃		23,147	〃
繰延税金資産小計	675,488	千円		797,193	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△566,255	〃		△604,080	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60,274	〃		△64,865	〃
評価性引当額小計	△626,529	千円		△668,945	千円
繰延税金資産合計	48,958	千円		128,247	千円
繰延税金負債
有形固定資産	△11,176	〃		△13,214	〃
その他	△25	〃		―	〃
繰延税金負債合計	△11,202	千円		△13,214	千円
繰延税金資産(負債)の純額	37,756	千円		115,033	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日) (単位:千円)

		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)		―	―	―	―	29,006	537,248	566,255
評価性引当額		―	―	―	―	△29,006	△537,248	△566,255
繰延税金資産		―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日) (単位:千円)

		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)		17,054	8,888	11,824	5,476	17,650	629,538	690,430
評価性引当額		△17,054	△8,888	△11,824	△5,476	△8,669	△552,169	△604,080
繰延税金資産		―	―	―	―	8,982	77,369	86,350

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金690,430千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産86,350千円を計上しております。当該繰延税金資産は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)			当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	〃		―	〃
住民税均等割	6.6	〃		36.6	〃
評価性引当額の増減	27.9	〃		△20.7	〃
税額控除	△0.5	〃		△12.7	〃
軽減税率の適用による影響	△0.6	〃		△8.7	〃
のれん償却	18.7	〃		275.6	〃
その他	0.6	〃		△2.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	87.3	%		302.6	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めて表示しておりました「税額控除」及び「軽減税率適用による影響」は、当連結会計年度において重要性が増したため、独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、「その他」に表示していた△0.6%は、「税額控除」△0.5%、「軽減税率適用による影響」△0.6%及び「その他」0.6%として組み替えております。