区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
賞与引当金	454,481	641,336	454,481	641,336
役員賞与引当金	58,000	121,506	58,000	121,506
貸倒引当金	74,187	4,124	22,656	55,655

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#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

②負債の部
当連結会計年度末の負債合計は1,726,161千円(前連結会計年度末は1,228,847千円)となり、前連結会計年度末に比して497,313千円増加いたしました。その内訳は、流動負債が1,722,672千円(前連結会計年度末は1,190,864千円)、固定負債が3,488千円(前連結会計年度末は37,983千円)であり、前連結会計年度末に比して、流動負債が531,808千円増加し、固定負債が34,495千円減少いたしました。流動負債の増減の主なものは未払法人税等の増加195,112千円、賞与引当金の増加186,816千円、役員賞与引当金の増加63,506千円、買掛金の増加50,421千円であります。固定負債の増減は、資産除去債務の減少34,495千円であります。
③純資産の部

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#4 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
ハ役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

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#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
請負契約によるコンサルティングサービスについては、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる請負契約については工事進行基準を適用しております。進捗度の見積りは、原価比例法を用いております。
6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。2019/03/28 12:39